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16521. 房地产公司收入结转时间 [31%]

...季缴纳企业所得税）09年8月我公司开发了一幢商住楼，约15万平米，2011年12月30日向房地产管理部门报送了竣工备案书，2012年1月1日公告交房。请问老师： 1.该幢商品房收入结转时间如果确定？ 2.该收入2012年3月结...

分类:专家答疑 时间:20120323

16522. 视同销售不合规发票 [31%]

提出如下问题:1、我公司业务需要，给客户送的礼品及礼金，以烟、酒发票报销入账，列招待费，这一块我们要如何处理，牵涉什么税？2、我们公司产品签订销售合同时，预留10%的质保金，借：销售费用，贷...

分类:专家答疑 时间:20120329

16523. 股权转让(子公司整体转让) [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：转让方式是转让股权还是转让资产？ 2、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 3、特殊性税务处理暂不征收企业所得税，...

分类:专家答疑 时间:20120516

16524. 营业税转增值税 [31%]

... color=red>提出如下问题:老师，您好！ 1.北京地区9月1日开始实施，9月上缴的8月所属期的收入是按营业税还是按增值税缴纳？ 2.代扣代缴境外现代服务业也按增值税缴纳，税率是按6%？ 3.代扣代缴增...

分类:专家答疑 时间:20120808

16525. 2012年8月15日直播课程相关习题及答案 [31%]

1、国际税收工作的主要抓手是？ 答：（1）反避税管理 （2）非居民管理 （3）走出去企业服务与管理 （4）国际税收征管协作 2、什么是“三位一体”的反避税防控体系 ？ 答：防查并举，通...

分类:测试题 时间:20120816

16526. 关于经营资金匹配问题 [31%]

...程中，我集团公司上述国内贸易公司为该项目采购了超过1个亿的建筑材料，在建筑材料交付给项目公司，项目公司支付货款时，贸易公司开具的是收据。 请问： 1、贸易公司营业执照的经营范围为：国内贸易...

分类:专家答疑 时间:20121010

16527. 损失税前扣除 [31%]

提出如下问题:请问：1、资产损失税前扣除办法中的”法定资产损失“的法定资产该如何理解？包含哪些呢？ 2、往来损失的确认包含行政机关的公文，有哪些呢？ 3、资产损失不管是国内还是国外...

分类:专家答疑 时间:20121217

16528. 甲供材所涉及到的问题 [31%]

提出如下问题:1、房地产公司与A公司签订安装合同，合同价200万元，合同中约定包工不包料，没有约定材料价款。 2、房地产公司自行采购与A公司签订安装合同中所需的材料300万元（增值税发票)。 ...

分类:专家答疑 时间:20121223

16529. 合并报表抵销分录如何做 [31%]

...法作合并报表，如何设置做内部抵销分录（按对子公司51%投入的股份合并） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、见以下规定： 企业会计准则第33号——合并财务报表（2006）财会[2006]3...

分类:专家答疑 时间:20130124

16530. 境外个人提供技术咨询服务 [31%]

...公司进行技术咨询服务。我公司按协议要求，需要支付：1、其往返交通费5000元，2、指导服务费10000。该款项为境外人员实际需要得到手的款项。请问老师： 1、该业务是否属营改增范围？如果是适用税率是否为6%，如何计...

分类:专家答疑 时间:20130126