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16561. 房地产业未销售的商铺自用出租税务如何处理？ [23%]

... 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

分类:专家答疑 时间:20140509

16562. 西部大开发税收减免 [23%]

... 1、财税[2011]58号规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营...

分类:专家答疑 时间:20140509

16563. 174924追问 [23%]

...管理办法》的公告 苏地税规[2011]13号 2011.12.21 第二十八条 企业与其他企业、个人共用水电的，凭租赁合同、共用水电各方盖章（或签字）确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等作为...

分类: 时间:20140512

16564. 能否按建造合同确认收入 [23%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 2、企业所得税有关收入的确定： 《国家税务总局关于确认企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20140513

16565. 固定资产的判定 [23%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 新《税法》解释对低值易耗品的规定： 1、...

分类: 时间:20140516

16566. 小规模纳税人与一般纳税人之间的问题 [23%]

...，改到国税后为小规模纳税人。税法规定，销售额在连续12个月之内超过500万，必须升成一般纳税人。我公司的情况是如果包含之前在地税申报的月份，则达到了500万，且在4个月之前就必须成为一般纳税人，而如果不包含的话，...

分类:专家答疑 时间:20140516

16567. 房地产企业贷款利息的分摊 [23%]

...预算20300万元。二期项目于2013年4月开工建设，预计2015年12月完工交付，预算23600万元。2014年5月我公司以二期项目立项批文向银行贷款1.2亿元，期限2年，利息2400万元。请问老师利息如何分摊？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140519

16568. 出口零税率货物免抵退办理及账务处理 [23%]

...下问题:我单位出口螺栓螺母各两个，金额分别为19和12美金，螺栓螺母退税率为零，请问出口退税率为零的货物如何办理免抵退税申报？账务处理时按照外销收入、然后做进项税转出还是直接按照内销做收入计提销项税？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20140520

16569. 年度汇算清缴优惠所得税 [23%]

...所得税优惠政策有关问题的通知 财税[2011]117号 一、自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 1、若2013年度符...

分类:专家答疑 时间:20140527

16570. 预交增值税需要同时计提地方税吗? [23%]

提出如下问题:我公司在2013年12月底,被政府和国税局要求预交增值税几千万,在2014年实现增值税时予以抵交,2014年地税汇算清缴时,地税局说我预交国税需要同时缴纳城建税等地方税,请问有政策依据吗?平时地税...

分类:专家答疑 时间:20140530