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16641. 车辆超使用年限报废 [23%]

提出如下问题:2012年我司从别的公司购入2009年之前它们公司购买的固定资产，当时该公司给我司开具4%的增值税普通发票，我司在2014年12月将其报废并按固定资产净值进入营业外支出2000元，今年2月份我司收...

分类:专家答疑 时间:20150505

16642. 取得营改增前的运输发票进项抵扣问题 [23%]

...>提出如下问题:老师您好，我们是物流公司，在2012年11月营改增，营改增之前我们是按差额纳税（扣除联运成本），那我们在2012年12月取得当年10月的联运发票（增值税发票），这样我们可以抵扣进项税吗？参考哪个条款...

分类:专家答疑 时间:20150506

16643. 汇算清缴申报表填报 [23%]

...=red>提出如下问题:老师，您好，我们公司在2014年12月份做了如下账务处理： 1、固定资产减值 借：营业外支出—计提的固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备 2、存货减值准备 借：管理费...

分类:专家答疑 时间:20150506

16644. 免税收益之股息、红利 [23%]

...）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。 只要符合以上三个条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益就免税，贵公司上述分红如果符合上述条件是可以免征企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150508

16645. 融资租赁固定资产 [23%]

...挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样处理？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150512

16646. 关于企业所得税累计折旧摊销的填报问题 [23%]

...”填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额，即12月31日累计折旧摊销额的余额填列。该数字和“将贵行八十年代成立，累计摊销额从八十年代加到现在的数据”不是一个概念，也就是不包含已经核销的无形资产数。 谢...

分类:专家答疑 时间:20150513

16647. 外来审计人员的住宿费 [23%]

提出如下问题:5月12日我咨询过此问题：外来审计人员本公司进行年度审计，本单位负责审计员在住宿费记在哪个科目比较合理？答复是：计入到管理费用中的“差旅费”。请说明为什么能记入此科目（差旅...

分类:专家答疑 时间:20150514

16648. 关于跨期收取租金的营业税和所得税缴纳基础 [23%]

... 一、例如：2014年1月收租金500万，合同日期是2014.1.1-2015.12.31日，营业税按什么基数交？企业每月是亏损，季末没有预交所得税，请问2014年所得税汇算时，租金应按什么基数记算所得税？谢谢老师，我的电话是13684058370

分类:专家答疑 时间:20150515

16649. 续问187827 (原题号) [23%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

16650. 5000元以下固定资产一次性处理的账务处理 [23%]

...br>您提出的问题专家解答如下:1、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费...

分类:专家答疑 时间:20150520