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16651. 融资租赁固定资产 [23%]

...挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样处理？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150512

16652. 关于企业所得税累计折旧摊销的填报问题 [23%]

...”填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额，即12月31日累计折旧摊销额的余额填列。该数字和“将贵行八十年代成立，累计摊销额从八十年代加到现在的数据”不是一个概念，也就是不包含已经核销的无形资产数。 谢...

分类:专家答疑 时间:20150513

16653. 外来审计人员的住宿费 [23%]

提出如下问题:5月12日我咨询过此问题：外来审计人员本公司进行年度审计，本单位负责审计员在住宿费记在哪个科目比较合理？答复是：计入到管理费用中的“差旅费”。请说明为什么能记入此科目（差旅...

分类:专家答疑 时间:20150514

16654. 关于跨期收取租金的营业税和所得税缴纳基础 [23%]

... 一、例如：2014年1月收租金500万，合同日期是2014.1.1-2015.12.31日，营业税按什么基数交？企业每月是亏损，季末没有预交所得税，请问2014年所得税汇算时，租金应按什么基数记算所得税？谢谢老师，我的电话是13684058370

分类:专家答疑 时间:20150515

16655. 续问187827 (原题号) [23%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

16656. 5000元以下固定资产一次性处理的账务处理 [23%]

...br>您提出的问题专家解答如下:1、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费...

分类:专家答疑 时间:20150520

16657. 买一送一销售 [23%]

...何写金额，因为原先车位单一销售时是按位卖，一位是约12万元。税法依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.法律上没有明确的要求，实务中，合同...

分类:专家答疑 时间:20150522

16658. 交付使用的企业所得税 [23%]

...开发的商品房于2013年度交付使用，但是工程决算于2014年12月才出来，税务部分认为2013年度我公司应结转计税成本缴纳所得税，根据已售房屋合同确定销售收入，因为工程没有竣工决算，因此根据实际已经预支付的款项确定计税...

分类:专家答疑 时间:20150525

16659. 企业所得税汇算清缴 [23%]

.../font>提出如下问题:我企业2014年当年发生的部分费用，12月底之前无法取得发票，发票在2015年的1-2月份取得，发票开票日期是2015年，我企业取得这样的发票是否可以将这部分费用在2014年税前扣除？（主要指开发成本）”

分类:专家答疑 时间:20150525

16660. 企业所得税 [23%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 2、 如果乙公司取得的是股权转让收益　根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的...

分类:专家答疑 时间:20150701