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16661. 请教专家 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1）07年企业所得税汇算清缴的具体规定为何？ 2）残疾职工工资加计扣除是否作帐务处理？还是在企业所得税报表中直接扣除？现实工作中各财务人员帐务处理五花八门，...

分类:专家答疑 时间:20080219

16662. 工厂内闲置空地出租涉税咨询 [38%]

...发票；外资企业免城建税及教育费附加）。请问： 1.我们是否需要增加营业执照经营范围？ 2.工业用土地是否要变更用途？ 3.此项业务除了营业税外，还会有哪些税费？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20080225

16663. 新企业所得税的折旧年限与帐面的差异 [38%]

...司的电子设备折旧年限为5年。存在时间差异。 请问1、对于2008年因折旧年限产生的时间性差异在次年的汇算清缴时调递延所得税负债这样做可以吗？ 2 、 新会计准则规定企业可自主确定折旧年限，是这样的吗 3 ...

分类:专家答疑 时间:20080226

16664. 保险费 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1.请问公司给员工在保险公司购买的工伤保险能否在税前扣除?如果发票内容是人身意外保险是否就不能税前扣除?有条例吗? 2.打印机价值2800元在07年购入,按3年折旧,是否要按税...

分类:专家答疑 时间:20080227

16665. 关于银行贷款利息等问题 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司是一家房开公司，2007年贷到2000万元开发贷款，在建设期间贷款利息发生时计入开发成本-间接费，分摊到其它开发成本中，公司银行存款产生的存款利息是继续计入财务费...

分类:专家答疑 时间:20080229

16666. 关于纳税 [38%]

...如下问题:您好： 我公司为宾馆酒店业，请问(1)我们宾馆为方便客人而销售的小商品应该缴纳增值税还是营业税？（我宾馆未在国税注册。）(2）我公司对宾馆进行的装修未达到规定的比例，是否可以列入长期待摊费用...

分类:专家答疑 时间:20080318

16667. 关于水资源费返还等问题 [38%]

...br>老师：您好！ 我公司是一家小水电企业，请问：1、2008年财政返还我公司2006年和2007年度一部份水资源费要通过以前年度损益科目调整是吗？影响上年损益要补交上年所得税吗？具体操作？ 2、当公司注册资本与...

分类:专家答疑 时间:20080318

16668. 关税及增值税 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司每次核销手册时，海关对边角料征收关税和增值税，请问边角料征收的关税如何做会计分录，另边角料征收的增值税可以抵扣吗？另境外供应商免费提供样板材料海关征收...

分类:专家答疑 时间:20080321

16669. 增值税发票的开据时点 [38%]

...公司，复检合格后以电汇、商业汇票方式付90％款，留下10％质保金，质保金3个月内付清。 问：1、这个合同是否赊销。2、乙方应该在什么时间开票，是货物离开乙公司开票；货物到甲公司签收后，还是复检合格后？3、由...

分类:专家答疑 时间:20080429

16670. 关于增值税 [38%]

...4月通过认证的进项税发票为9.6万元，4月公司销售税额为11万元，税务只允许抵扣3月通过认证的0.79万元。这样一来，公司4月应交增值税为10.21万元，相当于我公司小规模时一年的税金，势必造成滞纳。我的问题如下： 1、税...

分类:专家答疑 时间:20080506