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1661. 非贸付汇增值税及所得税计算 [7%]

...含增值税为90万美元，那么代扣代缴增值税为90/(1+6%)*6%=5.09万美元、代扣代缴企业所得税为90/（1+6%）*10%=8.49万美元。

分类:专家答疑 时间:20170817

1662. 差额征税会计处理 [7%]

... 借：现金或银行存款 100 贷：主营业务收入 97.09【1100÷（1+3%）】 应交税费—应交增值税（简易计税） 2.91【100÷（1+3%）×3%】 甲企业应纳增值税额=2.91-2.33=（100-80）÷（1+3%）×3%=0.58万元 3、如果自来水增...

分类:专家答疑 时间:20170821

1663. 请问县财政无偿支持的新产品开发经费可免征企业所得税吗？ [7%]

...于企业补贴收入征税等问题的通知财税[1995]81号 1995-08-09财政部 国家税务总局 　　根据各地在企业所得税执行过程中反映的情况，现将企业补贴收入等几个具体问题的执行口径统一明确如下: 　　一、企业取得国家财政性补...

分类:专家答疑 时间:20051105

1664. 工会经费扣除 [7%]

...税务总局公告2010年第24号 全文有效 成文日期：2010-11-09 字体： 【大】 【中】 【小】 　　根据《工会法》、《中国工会章程》和财政部颁布的《工会会计制度》，以及财政票据管理的有关规定，全国总工会决定从2010年7...

分类:专家答疑 时间:20170903

1665. 预收工程款的账务处理 [7%]

...10万，给对方开发票时，借:应收账款10万，贷:工程结算90090.09应交税费9909.91。再调账，借:预收账款10万，贷:应收账款10万，次笔账就做平了。可是预交税款账是，借:银行存款10万，贷:预收账款98198.2，应交税费---预缴增值税1801.8...

分类:专家答疑 时间:20170905

1666. 预收工程款如何做账 [7%]

...10万，给对方开发票时，借:应收账款10万，贷:工程结算90090.09应交税费9909.91。再调账，借:预收账款10万，贷:应收账款10万，次笔账就做平了。可是预交税款账是，借:银行存款10万，贷:预收账款98198.2，应交税费---预缴增值税1801.8...

分类:专家答疑 时间:20170905

1667. 海淀区地方税务局关于外商投资使用费征期的提醒 [7%]

...海淀区地方税务局2017-09-29

分类:北京市税收政策法规 时间:20171010

1668. 销售使用过的固定资产 [7%]

...ed>提出如下问题:请问专家：我公司准备出售两台09年前购入的设备，其中一台拟出售给关联公司，另一台拟出售给非关联企业。根据《2015年第90号国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》，...

分类:专家答疑 时间:20171031

1669. 关于固定资产残值率问题 [7%]

...固定资产残值比例执行时间的通知　国税函[2005]883号2005-09-14 　　从国税发〔2003〕70号文下发之日起，企业新购置的固定资产在计算可扣除的固定资产折旧额时，固定资产残值比例统一确定为5%。在上述文件下发之日前购置的固...

分类:专家答疑 时间:20051123

1670. 工程收入确认问题 [7%]

...一定要在工期内确认完？比如：合同约定工期2017.03-2017.09，是不是收入要在2017年9月份确认完？能不能延后确认，比如2017年12月？或者2018年再确认收入？如果合同有约定报修期1年，那收入该怎么确认？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20171219