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1661. 存货跌价准备纳税调整问题 [8%]

...下问题:尊敬的专家： 03年我司因产品转型，提了200万元存货跌价准备，同年应纳税所得额调增200万元，税务已认可。05年销售、报废部分存货50万元，会计处理冲减已提存货跌价准备。请问：05年调减应纳税所得额50万元...

分类:专家答疑 时间:20060422

1662. 股权转让 [8%]

...的一个企业全部转让出去,其净资产500万元,其中注册资本200万元,未分配利润300万元(其中有200万元在企业成立初期享受了免税政策),经营期间利润未进行过分配,现在我公司要作为股权转让收回资金需要补缴所得税吗?有具体规定吗?...

分类:专家答疑 时间:20060425

1663. 企业减资涉税 [8%]

...是100万，现在公司以大于100万的价格收回A的10%，给A总计200万，那么A原投资的100万不交税，其中未分配赚的钱有10%也就是10万是A的，也就是原有投资100万+10万分到的赚的钱=总计110万是不交税的，因为赚到的钱满足免税条件，所...

分类:专家答疑 时间:20240325

1664. 关于研发费用总额 [8%]

...问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用发生额是220万元，那2023年度填企业所得税报表时，当年研...

分类:专家答疑 时间:20240327

1665. 研发费用形成成品销售的所得税汇缴表填列问题 [8%]

...问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用借方发生额是220万元，所得税汇缴年报表期间费用表上管理...

分类:专家答疑 时间:20240328

1666. 房地产企业土增税问题 [8%]

...报告上扣除项目单位成本5700（含与转让房地产有关税金200元），企业2024年销售其他类型房产不含税120万，面积150平， 土增税计算时的增值额： 第一种：120万-150*5700=345000元， 第二种：120万-150*（5700-200）-120万*5%*（7+3+2）% 请...

分类:专家答疑 时间:20240410

1667. 有限公司增资涉税问题 [8%]

...问题:我公司拟以盈余公积、未分配利润将注册资本从200万元增资至1000万元。投资人中，法人投资88%，个人投资12%。本公司为高新技术企业，适用15%所得税率。请问在增资过程中，法人投资人（所得税率33%）是否缴纳企业所得...

分类:专家答疑 时间:20060512

1668. 土地增殖税 [8%]

...我单位属有限公司，下有一房地产分公司。04年曾发生200多万元的售房收入，但该收入的取得是在这种背景情况下发生的：以1代表新做的楼房，2代表旧房子。 旧房子的人先前属福利分房，后实行房改，交纳了相关资金办理...

分类:专家答疑 时间:20060522

1669. 新申报表计算商榷 [8%]

...题:王景江老师讲了这么一个例子: 实例8：A公司2001年将一批产品通过民政部门捐赠给灾区，该产品计税价格1000万元，成本价800万元，增值税率17%，所得税率33%。该公司当年利润为2000万元，营业外支出970万元。 （1...

分类:专家答疑 时间:20060604

1670. 有什么办法可分别征税？ [8%]

...d>提出如下问题:合同签定1000万元其中：设备制造200万现场安装200万运输100万请问：全额征税17%合理吗？有什么办法可分别征税？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:符合...

国税发[2002]117号 分类:专家答疑 时间:20060627