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16691. 社保与福利费扣除问题 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1、请问如果08年应付但未支付的五险一金及工资，我公司计提进入了费用，可以在所得税前扣除吗？如果按照权责发生制，此笔费用的确属于08年，我公司在以后年度也肯定会支付，...

分类:专家答疑 时间:20090208

16692. 资产报废及卖废铁问题 [38%]

...如下问题:　　老师好！我有如下3个问题： 　　1.2008年因火灾报废铲车并转让，由保险公司赔款，赔款少转让收入与资产净值相抵后，入营业处收入，还用其他手续吗？ 　　2.我公司因火灾设备烧坏报废，由保险公...

分类:专家答疑 时间:20090310

16693. 契税．个税疑问 [38%]

...:尊敬的老师：你好！我有以下三个问题请教： 1.我公司购入土地及附属房屋，契税按房屋．土地两项分别缴纳吗，税率各是多少 2.我公司发季度奖金，前3次按实际发放月份与当月合并计算个人所得税，最后一次季...

分类:专家答疑 时间:20090312

16694. 支付个人借款利息 [38%]

...金，公司并按同期银行贷款利率支付了利息，请问老师：1、公司能否凭职工给公司开具的收条入账，并在税前扣除？2、如公司也未代扣代缴个税，现在补交行吗？3、如现在再申请代开利息收入发票行吗？4、如凭收条入账，也...

分类:专家答疑 时间:20090322

16695. 国税发[2009]31号文的疑问 [38%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:关于国税发[2009]31号文件3个问题： 1、根据第8条规定，2008年毛利率调为15%，则应纳所得额调增项=预收账款贷方*（15-6.5）%，同时调减方应如何计算呢？因为以前都是按照预收账款贷...

分类:专家答疑 时间:20090324

16696. 关于企业应付款收账涉税问题 [38%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好: 请问:1、企业末支付的其他应付款和应付账款超过5年，但没有证据证明不需要支付，是否应并入当年应纳税所得额计算所得税？ 2、企业应付规费超过3年的是否应记入...

分类:专家答疑 时间:20090326

16697. 关于财产损失问题 [38%]

...理，亏库原因有正常损失，也了非正常损失。问： 1、我公司能否按权责发生制原则将账务处理记在08年12月份账面上，即在08年12月份累计后面加上存货盘亏的账务处理，并且调整09年报表的年初数。不想在09年按以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20090331

16698. 分支印鉴 [38%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！1、我公司下属分支机构为非独立核算单位，因此对外开具发票加盖总公司印鉴，由于涉及行业问题，如餐饮业使用天津***实业总公司财务专用章加盖发票，客户取得后财...

分类:专家答疑 时间:20090406

16699. 增值税的有关问题 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、我单位是增值税一般纳税人，购入的货物需要部分退货时，对方单位要求以采购的形式让我单位为他开具增值税销售发票，这样做妥当吗？ 2、我单位是军用车与民用...

分类:专家答疑 时间:20090408

16700. 关于补缴以前年度消费税帐务处理问题 [38%]

...部份的消费税(数额较大).现有几个问题请专家解答: 1、请问专家补交了以前年度消费税应如何做帐务处理? 2、补交了销费税后是否要补交城建税及及教育费附加? 3、补交了以上税款后势必会影响企业所得税, 那以...

分类:专家答疑 时间:20090413