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16731. 教育劳务营业税征收问题 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1、由福建省劳动和社会保障厅正式批准成立的全日制省级职业技术学校提供教育劳务取得的收入能否免征营业税。 2、上述院校提供教育劳务取得的收入适不适用于财税[2006]3号...

分类:专家答疑 时间:20091030

16732. 委托开发软件应取得什么发票 [38%]

...开发公司开发管理软件，约定该软件知识产权双方共有。1、我们应取得对方开具的什么样的发票才是合法的？2、另外，根据双方补充协议，我公司支付对方补偿费用3万，这个3万元应该取得什么发票或收据？依据是哪个文件的...

分类:专家答疑 时间:20091112

16733. 印花税问题 [38%]

...（委托方）办理进出口业务，并签订代理协议书，请问：1、代理协议书是否缴纳印花税？我公司的购销合同印花税是税局核定的，按照营业收入总额的80%再乘以万分之3计算缴纳。代理协议书是否能够列为购销合同的范围？2、我...

分类:专家答疑 时间:20091116

16734. 产品质量扣款 [38%]

...客户协商我公司同意对方少付部分货款作为赔偿。请问：1、我公司这笔损失应该列支哪一个会计科目？经协商购买方不退发票，我公司只能作为损失入账，我公司应该入坏账损失？还是入生产成本？ 2、是否可以税前列支...

分类:专家答疑 时间:20091118

16735. 关于开办费相关问题 [38%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家： 1、我公司处于开办期，开办期间哪些费用列入开办费？ 2、单项费用额在1000万元以上的初步设计费是列入开办费还是按投资额分摊归集到整个项目各资产价值中。

分类:专家答疑 时间:20091125

16736. 房产税问题 [38%]

...租赁其中的一至十五层，租赁期二年，请问专家： 1.我公司房产税应如何缴纳,是不是一至十五层按租赁收入的12%缴纳,十六层至三十二层属存量房不缴纳房产税,按国税发[2003]89号文执行? 2.对于出租的一至十五层,能否按...

分类:专家答疑 时间:20091212

16737. 关于法人贷款问题 [38%]

...做个人贷款，此个人贷款用于支付吊机款，请问： 1、法人可不可做无偿借款给企业，即不用企业支付利息？ 2、无偿借款给企业，那么法人个人是不是不用交个人所得税？ 3、若是无偿借款，企业是否要在借款日...

分类:专家答疑 时间:20091222

16738. 部分股权转让涉及的税务等问题 [38%]

...题:境外公司B公司在内地投资A企业，成立时注册资金1000万从境外汇入，B公司持有A公司100%的股权。现B公司将持有A公司100%股权中的49%转让给C公司，基本是平价转让，C公司要支付498万给B公司。 请问： 1、49%股...

分类:专家答疑 时间:20091222

16739. 汇算退税或抵顶来年税款的处理 [38%]

...当时借：所得税费用，贷：银行存款），08年全年亏损。1、如果09年退税，会计账怎么处理，退税的时限是多长？ 2、如果抵顶09年的所得税款，会计账怎么处理？09年我公司仍存在08年的情况，现在看09年是亏损的，09年也有...

分类:专家答疑 时间:20091228

16740. 会计科目设置 [38%]

...师要求中介机构进行风险鉴证，审计师问了如下问题：（1）在会计科目中，设置了“营业费用-业务费”科目，请问这样设置科目，有税务风险吗？（2）平时根据开立的发票，按结算价计提业务费，做分录如下：借：营业费用-...

分类:专家答疑 时间:20100111