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16751. 会计科目设置 [38%]

...师要求中介机构进行风险鉴证，审计师问了如下问题：（1）在会计科目中，设置了“营业费用-业务费”科目，请问这样设置科目，有税务风险吗？（2）平时根据开立的发票，按结算价计提业务费，做分录如下：借：营业费用-...

分类:专家答疑 时间:20100111

16752. 合作建房的问题 [38%]

...业，与另一家房地产企业共同取得一块地，其中我公司占1%，另一家房地产企业占99%，现在准备以我公司的名义进行开发，问：1、这种情况是否属于合作建房范畴，能不能进行合作开发；2、如果可以合作开发，土地成本如何列...

分类:专家答疑 时间:20100111

16753. 房地产企业的纳税问题 [38%]

...找不到有实力的买家，决定部分自用，其余出租。请问（1）是否可以从“开发产品”转入“固定资产”科目核算，因为这样可以提取折旧节税；（2）需要做保留产权才能转固定资产吗？（3）我们是房地产公司，会因为转“固定...

分类:专家答疑 时间:20100115

16754. 个人股权转让 [38%]

...现投资购买黑龙江省一煤矿企业（自然人独资有限公司）100%股权，股权转让款通过煤矿企业付其股东，问：1、代扣代缴义务人为北京房开公司还是煤矿企业？2、纳税义务发生时间、地点？如分期支付股权转让款应一次还是分次...

分类:专家答疑 时间:20100126

16755. 怎么设置好 [38%]

...司统一开据，只在外省租库房，做临时货物周转。请问：1、这种经营模式是否合法？2、涉税问题?3、是否违反外省的地方性法规？4、比起在外省开设分公司或子公司，这种模式是否更优？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100203

16756. 一般纳税人和小规模纳税人 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1\我单位是一般纳税人，去年采用进销差价法，因为每月估价入库很多，不能准确核算差价率所以今年采用毛利率法用80折结转，据我核算这个折扣基本相符，请问老师一般纳税人不...

分类:专家答疑 时间:20100222

16757. 关于减资及相关税金 [38%]

...2500万美元,资本公积及储备基金约340万美元,未分配利润约10万美元. 请问A公司 (1)可以减资吗?最多能减多少?(法律依据?) (2)与减资关联的税金有哪些?(法律依据?) (3)减资的会计处理是这样的吗? 借:资本金 贷:银...

分类:专家答疑 时间:20100309

16758. 关于股东分红的处理? [38%]

...),另一个股东是大陆居民以在香港注册的公司名义参股(占10%). 2009年度赢利150万,现在外籍股东要求分红.目前我公司处在"两免三减期"09年度免交企业所得税.我想问的是: 1.外籍个人分红是不是可以免交个人所得税(...

分类:专家答疑 时间:20100309

16759. 所得税税前扣除问题 [38%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:请问老师： 1、09年12月实际发生的工资，在2010年发放，这工资是否能在09年税前扣除？若不能，是否在2010年税前扣除？ 2、08年11月固定资产以暂估数入账，09年12月发现暂估数...

分类:专家答疑 时间:20100316

16760. 合作经营或合伙经营 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:1.原个体工商户投资人吸收新投资人后,如果签订合作经营协议(只在原基础上增加投人注入投资资金基础上合作),原个体工商户投资人是否涉税,依据是什么? 2.原个体工商户投资...

分类:专家答疑 时间:20100328