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1671. 预提奖金是否对所得税清算有影响？ [10%]

提出如下问题:我司想在12月份预提2014年度的奖金，此笔奖金将会在2015年所得税清算前发放（金额确定），请问在做2014年度的所得税清算是否有影响？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20141219

1672. 关于跨期费用问题 [10%]

...题:我公司2013年12月开具发票的办公费等其他费用，到2014年1月份做账，请问，企业所得税如何处理？是作为2013年的费用在所得税汇算清缴时纳税调减，然后在2014年所得税汇算时纳税调增呢？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20141225

1673. 进项税额转出税前扣除 [10%]

...>提出如下问题:老师，您好： 我的问题如下，2014年我们开船出口，按照会计政策确认销售收入，但是单证收齐要到2015年，同时单证收齐时才允许确认不退税部分的进项税额转出。会计上计入了2015年。请问对于这部分...

分类:专家答疑 时间:20141229

1674. 税务稽查补缴税款可申请退抵税吗？ [10%]

...r=red>提出如下问题:我公司是一家医药制造企业，2014年11月被税务稽查要求补缴2013年度印花税、企业所得税等税款，请问此部分补缴税款应记入“以前损益调整”吗？能向税务申请退抵2014年度应交企业所得税吗？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20141229

1675. 去年多计提了年终奖怎么办？ [10%]

...金额年终奖，今年发放的金额要小很多，剩余部分是要在2014年冲回呢？还是留着在2015年发放2014年年终奖呢？2014年少计提一些呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是哪一年的就计提...

分类:专家答疑 时间:20150105

1676. 职工薪酬汇算清缴的问题 [10%]

提出如下问题:请问：我公司2014年年末计提了一笔职工奖金，但是没有发放，在2015年1月（汇算清缴前）实际发放，是否可以抵扣2014年的企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20150105

1677. 企业接受股东投入资产的税务问题 [10%]

...资本或资本公积？涉及哪些税？是否适用《国家税务总局2014年第29号》二、企业接收股东划入资产的企业所得税处理 (一)企业接收股东划入资产(包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新...

分类:专家答疑 时间:20150107

1678. 企业所得税调整如何处理 [10%]

...果为亏损708万，并在当年度确认了递延所得税资产177万。2014年，税务局对我公司2011年至2013年的企业所得税汇算清缴情况进行稽查，核查结果为截止2013年，我公司多缴企业所得税134万，请问：2014年我公司根据该核查结果应如何...

分类:专家答疑 时间:20150108

1679. 计提租金收入的时候是否还需计提相应的税金？ [10%]

...老师 我公司租给另一家公司一块厂房，合同签订期限为2014年1月1日至2014年12月31日，租金为80000元/年，由于我公司12月份没有给对方去地税局代开发票，2014年12月份年末我公司是否需要计提租金收入80000元，因该租金收入的房产...

分类:专家答疑 时间:20150108

1680. 北京市国家税务局关于采集居民企业境外投资和所得信息的通知 [10%]

...外投资和所得信息有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第38号)已于2014年9月1日起施行，为方便纳税人填报，提高信息采集质量，我局在网上申报系统开发了对应模块。请涉及境外投资业务的纳税人按照公告要求，在企业所...

分类:北京市税收政策法规 时间:20150109