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1671. 以前年度费用所得税扣除问题 [9%]

提出如下问题:我公司2014年、2015年有几张客户开具的增值税专用发票未入账，原因是对方说邮寄了，但我方均为收到。现在，对方将专票复印件传真过来，要求我方下账。我想问：1、对方必须去 税务局开具...

分类:专家答疑 时间:20160913

1672. 是否适有简易计税 [9%]

...施工许可证，施工许可证上注明开工日期2016年5月31日。2015年项目已动工，合同签订开工日期为2015年10月。2016年7月支付第一笔工程款，请问该项目是否可选择简易计税方法。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20160920

1673. 售后回租是否开专票 [9%]

提出如下问题: 我公司2015年与上海某租赁公司做了一笔售后回租业务，我公司从某企业买一台设备，随后公司将设备所有权转让给租赁公司，从中得到一笔款项，随后，每月等额还本付息，共36期。2015年，...

分类:专家答疑 时间:20160922

1674. 公司销售已使用过的固定资产是否开增值税票 [9%]

...税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 全文有效 成文日期：2015-12-22 字体： 【大】 【中】 【小】 　　为统一政策执行口径，现将营业税改征增值税试点期间有关增值税问题公告如下： 　 ...

分类:专家答疑 时间:20160926

1675. 企业 合并 [9%]

... 关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》 财税〔2015〕5号 3）契税：《财政部 国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》 财税〔2015〕37号 4）印花税：财税（2003）183号 5）企业所得税：...

分类:专家答疑 时间:20161007

1676. 发票入账问题 [9%]

提出如下问题:2015年一笔10万元的审计费没有来发票,我进了成本,汇缴调增,2016年发票来了,我怎么做账务处理?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:方案1：追溯调整...

分类:专家答疑 时间:20161008

1677. 非营利转营利企业后亏损弥补问题 [9%]

提出如下问题:医院2015年度是非营利性质，2016年变为营利性企业，想请教，2015年非营利时期的亏损，是否可以用来弥补2016年的盈利呢？法规依据是什么？谢谢。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20161014

1678. 股权投资问题 [9%]

...非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知 财税〔2015〕41号 全文有效 成文日期：2015-03-30 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： ...

分类:专家答疑 时间:20161021

1679. 多缴企业所得税的问题 [9%]

...所得税额150万，33行本年应补退所得税额150万元。 2015年度汇算申报上19行纳税调整后所得为100万元，应纳税额为25万元。申报表上如何填写2014年多交的150万元在2015年度抵减的部分，请教各位老师。 尊...

分类:专家答疑 时间:20161024

1680. 一般纳税人销售已使用过的车辆 [9%]

...税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 全文有效 成文日期：2015-12-22 字体： 【大】 【中】 【小】 　　为统一政策执行口径，现将营业税改征增值税试点期间有关增值税问题公告如下： 　...

分类:专家答疑 时间:20161031