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...购入商品100元,进项税额17元,销售商品200元,销项税额34元。 1、购入商品 借:库存商品100 应交税费--应交增值税(进项税额)17 贷:库存现金117 2、出售商品 借:库存现金234 贷:主营业务收入200 应交税费--...
分类:专家答疑 时间:20151204
...lor=red>提出如下问题:按国家税务总局公告2015年第34号规定,计提的年终奖只要在汇算清缴前发放就可以在预交时税前扣除,或者只能是在汇算清缴时税前扣除? 尊敬的会员:您提出的问题专家解...
分类:专家答疑 时间:20160229
...的费用在会算请教是扣除吗? 问题2:国税函2015-34号文“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度企业所得税前扣除”。2015年末“应付职工薪酬-工资”科目余额为560万元...
分类:专家答疑 时间:20160415
...子女费、取暖津贴并随同工资每月一起发放。依据2015年34号公告的内容,以上补贴是否可以计入工资薪金? 谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 国家税务...
分类:专家答疑 时间:20160501
...a是否要填?如何填?然后主表的28行填多少金额?主表的34行本期应补税额是多少? 现在主要是无法分清本期应缴税是110万,还是0万元(尚有预缴10留待以后月份抵减)。 如果是营改增之前,则我司6月份要缴的营业...
分类:专家答疑 时间:20160607
...业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号,以下简称34号公告)第二条规定,企业根据其工作性质和特点,由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用,根据实施条例第二十七条的规定,...
分类:专家答疑 时间:20161219
...税减按20%税率征收(减低税率政策),以及财税〔2015〕34号文件规定的优惠政策(减半征税政策)。 相关文件: 《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》 国家税务总局公告2015年第17号 ...
分类:专家答疑 时间:20170821
...,我司想撤出投资。8月份利润表亏损16万,所有者权益为34万,资产总计为34万,请问作为投资公司的一方如何进行账务处理?需提供哪些依据,并走什么样的程序?谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专...
分类:专家答疑 时间:20170927
...下: 增值税 9750/1+3%*3%=283.98 附加税 283.98*1(3%+2%+7%)=34.08 个人所得税 (9750/1+3%-34.08)*(1-20%)*20%=1509.11 以上回复贵公司可以参考一下。
分类:专家答疑 时间:20171206
...计算公式? 比如销售额300,销项51,成本200,进项34,这个增值税税负是多少? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 一般纳税人年度增值税税负计算方法 税负是税务机...
分类:专家答疑 时间:20171207