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16791. 自用产品如何入账 [38%]

...题:老师，请教一下我单位有以下3种产品自用的情况：1、技术部门会定期抽检一些产品，查看合格率，2、在建的工程车间领用，3、后勤部门领用。 请问老师相关账务处理？以上3种情况是不是都应该视同销售，按照市价...

分类:专家答疑 时间:20130322

16792. 设备融资租赁 [38%]

...上面有每期应还本金加上租赁本金附加费，每个季度为71.75万元，本金700万+161万本金附加费=861万，等额本息。现我方收到生厂产家开出的设备增值税专用发票复印件及抵扣联，设备金额为823万元，请问，1、我公司该如何账务处...

分类:专家答疑 时间:20130403

16793. 计提社保基数 [38%]

提出如下问题:请问：1、劳务派遣工资是否作为企业“三费”的计提基数？政策文件依据是什么？ 2、企业的保安人员的费用可否和劳务派遣工同样的会计和所得税处理？政策文件依据是什么？ 3、...

分类:专家答疑 时间:20130428

16794. 是否有印花税？ [38%]

...，现在还未开发其中有一家公司想退出这个项目。 1 退出公司的项目股份由我公司按原价收购，我公司会有什么税收？有印花税吗？ 2 退出公司的项目股份由我公司高于原价收购，我公司又有什么税收？ 3 若退...

分类:专家答疑 时间:20130605

16795. 厂房租金发票和变更营业执照及税务登记证的相关税收 [38%]

...为有部分厂房出租，之前房租发票是地税代开的， 1. 现如果让地税代开发票，每开一次地税就按票额征收3%的企业所得税，请问这多交的3%的企业所得税合理吗（我司是查账征收的）？ 2. 现向地税申请我司自己开，地...

分类:专家答疑 时间:20131012

16796. 关于工伤事宜 [38%]

提出如下问题:1、我公司发生了工伤，一次性支付工伤员工的伤残补助金和就业补肋金计入哪个科目更合理？可以税前列支吗？ 2、我公司是一般纳税人，如果对方不是一般纳税人却要求我公司开具增值...

分类:专家答疑 时间:20131024

16797. 质量扣款问题 [38%]

提出如下问题:请教老师： 1.因质量问题，对供货商的质量扣款（不退货），是否需要供货商开红字发票给我们，发票能直接开质量扣款吗？ 2. 当年度的和以前年度的质量扣款有什么不同要求？如...

分类:专家答疑 时间:20131119

16798. 关于借款利息 [38%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第三十八条　企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： 　　（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和...

分类:专家答疑 时间:20131129

16799. 多个公司共办食堂的税收问题。 [38%]

...利费、收到的职工款冲减福利费。但有如下问题： 1、食堂相关费用（人工费、肉蛋禽、蔬菜等费用）如何划分？两个公司及下属分子公司员工办一张卡，预存费用，到食堂消费(3元/餐)，费用如何分摊，均可以记入福利费...

分类:专家答疑 时间:20131210

16800. 融资租赁中的售后回租业务 [38%]

...业务，作价金额700万。B公司放款本金700万，3年期，利息126万，分期归还本息。 问： 1、 该业务签定时间是2013.12.31， A公司可以在2014年开票吗？ 2、 A公司的销售行为需不需要进行会计处理？需不需要交增值税？

分类:专家答疑 时间:20140103