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1681. 公益、救济性的损赠准予扣除？？ [8%]

...入1000万元，成本费用损失800万元，那么应纳税所得额为200万元，假设捐赠5万元，则小于3%，是不是将这5万加到800万中去，将应纳税所得额调为195万，还是在800万中本身已包含5万，若出现超比率再剔除。 请老师指教，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20061213

1682. 企业拆迁补偿所得税处理 [8%]

...房，购买价80万，现净值60万,现在城市规划拆迁政府补偿200万,并批准在开发区购置土地建造新厂房，经预算新厂房造价超过200万,请问这一项目如何帐务处理,所得税是否交纳?谢谢! 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20061222

1683. 公司租赁国企设备 [8%]

...国有企业厂房设备,且生产同一种产品,国企借公司现金约200万元,国企用已使用过且低于原值的旧设备抵公司200万元借款,是否可行/2;如果可行，国企开普通发票还是增值税专用发票，开票以后，因为不交增值税，网上申报时是否...

分类:专家答疑 时间:20061226

1684. 员工包吃包住费用征税问师题 [8%]

...受包吃包住的待遇,如每月免费为员工提供用餐,每月定额200元,食堂采购费用直接在福利费中列支,请问这200元是否需要并入员工收入额缴纳个人所得税,请告知具体的税务局文号 尊敬的会员：您提出的问题 ...

分类:专家答疑 时间:20070201

1685. 住房公积金、企业年金、个人所得税 [8%]

...设张先生用住房公积金超过国家规定标准应缴个人所得税200元。企业在处理该业务时可否上缴1800元到住房资金管理中心，上缴200元到地税纳税？建设部部长刚提出住房公积金缴交率将提高5%，请问计税基数有没提高。 (2) 请...

分类:专家答疑 时间:20070201

1686. 关于材料库存 [8%]

...乐部会员提出如下问题:我公司帐面材料板材库存200多万元，实际库存没有，现转行销售型材，以前的200多万的帐面库存怎办？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:告诉我...

分类:专家答疑 时间:20070206

1687. 实物、股权投资 [8%]

...万减账面值６００万需并入利润交企业所得税。 国税发[2000]84号。 帐务处理： 借：长期股权投资-丙公司-投资成本1000， 借：长期股权投资-丙公司-投资差额400 贷：银行存款200 贷：固定资产清理100， 贷：长期股权投资－A...

分类:专家答疑 时间:20070407

1688. 企业所得税计算方法 [8%]

...员提出如下问题:尊敬的老师: 我是一家2004年12月份成立的有限公司,按照西部及广西的优惠政策,新成立的企业勉征企业所得税三年,我公司经税务机关批准免征企业所得税三年,免征税额30万元.我公司2005年亏损200万...

分类:专家答疑 时间:20070427

1689. 营业外收入是否缴营业税 [8%]

...左右,挂在建工程.现该租赁合同终止,对方同意一次性支付200万元作为对我公司的补偿.账务处理如下: 借:银行存款 200 贷:在建工程 100 营业外收入 (差额部分) 请问:营业外收入部分,应缴纳何税种?

分类:专家答疑 时间:20070508

1690. 代扣代缴营业税的收入确认 [8%]

...程进行代扣代缴营业税,收入该确认多少?例如总承包收入1200万元,分包出去200万元,Ａ公司的收入是多少? 代扣代缴分录 借:应交税金- 贷:银行存款 给付分包工程款时 借:工程施工 贷:应交税金/银行存款 对吗?谢谢

分类:专家答疑 时间:20070522