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1681. 固定资产加速折旧 [10%]

提出如下问题:财税[2014]75号文件；所说六行业中专用设备制造业是指什么行业？我公司是制造精密刀具及模具的企业，属于六大行业之中的吗？文件说所有行业持有的单价在5000元以下的固定资产可一次性记...

分类:专家答疑 时间:20150109

1682. 不满5000元固定资产折旧一次进成本的问题？ [10%]

...0元的（包括5000）的固定资产一次进成本的问题： 1.2014年之前购进的残值部分也一并转出扣除吗？ 2.2014年当年购入的要计算残值吗，还是按购入价一并入成本？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150112

1683. 跨年开具红字发票 [10%]

...问题:老师： 我司为一般纳税人的商贸企业，2014年12月开重专用发票一张，购买方已于2015年1月退回该发票，该发票购买方未到税务局进行认证。我司欲1月开出相对应的红字发票。请问： 1.由于跨年，该红字发票...

分类:专家答疑 时间:20150115

1684. 关于跨年费用开具的发票 [10%]

...r=red>提出如下问题:老师，您好！由于我司未支付2014年港杂费用给贷代，故对方在2015年1月份才开票给我司但备注为2014年最后一季度费用，请问我司是否可以在2014年把对方2015开具的发票入费用凭证，谢谢！（金额为40万...

分类:专家答疑 时间:20150116

1685. 跨期票据次年扣除问题 [10%]

提出如下问题:请问：2015年1月份收到2014年12月份费用发票，2014年未做账务处理。1、能否在2014年所得税汇算时直接在申报表中调减而不做账务处理 2、如做账务处理，通过以前年度损益调整还需调整年初报表...

分类:专家答疑 时间:20150121

1686. 单位承担的五险一金问题 [10%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2014年，财政部对《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会〔2014〕8号）进行了修订，自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业...

分类: 时间:20150127

1687. 北京市财政局、北京市地方税务局关于调整我市煤炭资源税税率的通知 [10%]

...部 国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》(财税[2014]72号)、《财政部 国家税务总局关于北京市煤炭资源税适用税率的批复》(财税[2014]123)精神，并经市政府批准，现对我市煤炭资源税适用税率和折算率等事项明确如下：

京财税[2015]63号 分类:北京市税收政策法规 时间:20150130

1688. 关于固定资产加速折旧 [10%]

...2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所提税额时扣除。 请问：1、以上的“单位价值”是指购入时的价值还是现有净残值？？？ 　　　2、如果是购入时的价...

分类:专家答疑 时间:20150212

1689. 年终奖未计提能所得税汇算时调整吗？ [10%]

提出如下问题:请问老师： 2014年的年终奖年底未计提，在2015年2月发放了，这笔费用能在所得税汇算时做纳税调减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《...

分类:专家答疑 时间:20150226

1690. 小贷公司企业所得税问题 [10%]

...t color=red>提出如下问题:公司属于小额贷款公司，2014年有逾期贷款，资产风险指标属于次级贷款，金额300万，现按五级分类提取风险准备金60万，对逾期企业已经起诉，其中一家在2014年开庭，判决书2015.1月份下达。另一...

分类:专家答疑 时间:20150227