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1681. 海关增值税抵扣问题 [7%]

...公司告诉我们,因海关核算有误,退回一部分款,其中税款为800元左右.可是这部分税款无手续,我们只能按认证的发票抵扣,这合理吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合理。

分类:专家答疑 时间:20090220

1682. 股权差额处理 [7%]

...为我公司的全资公司.在股权收购基准日,合资公司净资产800万元,根据股权转让协议我公司以300万元取得其51%股权,请问老师,在新会计准则下,股权差额108万元如何处理?涉及哪些税务问题? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090227

1683. 劳务报酬代扣个人所得税 [7%]

...每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额－800元 每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×（1－20%） 劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行...

分类:专家答疑 时间:20090302

1684. 三八妇女节费用列账问题 [7%]

...工资为2500元，扣五险一金是475元，这次三八节9人共花费8000元，应如何计算？麻烦老师回答详细点或有什么问件参考，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:列“应付职工薪酬-福利...

分类:专家答疑 时间:20090310

1685. 盘盈库存涉税问题 [7%]

...家好！我的问题是： 1、我司年底盘盈库存材料800万元，请问怎样入库，入账。涉税吗？ 2、所得税年度汇算，发现帐表差异，是否进行调账？ 3、销售无形资产属于高新技术企业，免营业税、教育附加...

分类:专家答疑 时间:20090310

1686. 2007年一次性取得多年租金收入,2008年如何交纳企业所得税? [7%]

...际收到全额租金,因此08年应按900万(即调增应纳税所得额800万元)交税;另一种意见认为,企业签订并取得收入是在2007年,根据实体法不溯及既往原则,该笔租金收入仍应按国税发[1997]191号文规定应按合同约定的租赁期分期计算收入,即...

分类:专家答疑 时间:20090311

1687. 关于个人转让出租车营运手续涉税问题 [7%]

...自然人，B、C为公司（均为出租车营运公司）。C公司欠A800万元，一直未还，A起诉C公司，经法院审判将C公司出租车营运手续判给了A，A又将此出租车营运手续转让给了B公司，转让款为1000万元。 请问：A在此过程中需要交...

分类:专家答疑 时间:20090313

1688. 退股的问题 [7%]

...资本1000万，资本公积100万，盈余公积200万、未分配利润800万，所有者权益即2100万，现退100股分别如何做帐：1、按1：0.8退？2、按1：1退？3、按1：1.8退？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090316

1689. 关于个人所得税 [7%]

...无明确的文件规定，个人认为是计入管理费用。 3、扣除800元后按20%计算个人所得税。到地税局申请代开发票。支付700元不需要扣税，可免税开票。依据个人所得税法和国税函[2004]1024号

分类:专家答疑 时间:20090317

1690. 处置固定资产是否还要交流转税 [7%]

...理是否可以？ 借：固定资产1000 贷：折旧800 贷：现金200 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、要按4%减半征收增值税。 2、直接借：固定资产200，贷：现金200

分类:专家答疑 时间:20090319