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161. 弥补亏损的问题！ [12%]

...会员提出如下问题:请教问题:公司经税务局批准04至06年可免所得税,04和05年亏损,06年盈利,07年亏损.当初没有用06年的盈利弥补亏.07年在月度季有预缴的税款.请问:现在还可以用06年的弥补哪年的亏损?07年预缴的税款可以申...

分类:专家答疑 时间:20081213

162. 消费型增值税问题 [12%]

...为10000元，是否按10000/1.02*0.02计算增值税，还是按10000/1.04*0.04*0.5计算增值税? 上述问题请专家给予指导! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按新增值税条例是只要2009年1月1...

分类:专家答疑 时间:20090218

163. 出售旧设备应纳税额的确定？ [12%]

...还是通过“固定资产清理”？ 2、假设含税额1.04万，发票如何开具？1万为销售额，缴纳增值税200元，剩余的200元如何帐务处理？ 盼回复，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090620

164. 关于视同销售 [12%]

...已经是市价）。帐务处理： 借：营业费用 42735.04 进项税金 7264.96 贷：银行存款 50000 企业所得税申报：视同销售收入为 42735.04元，减去营业费用42735.04元，其实这购油卡的费用并未能在企业所...

分类:专家答疑 时间:20091201

165. 企业所得税年报附表四的填报 [12%]

...损后的余额呢？例如我再填报09年的年报，那么在第一行04年的第二列盈利额或亏损额栏中填报04年度的第23行纳税调整后的数还是填04的亏损在弥补05-09年盈利后的余额呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100520

166. 所得税遗留问题 [12%]

...有一项目，累计收入1.17亿，累计净利1020万，03年立项，04年开始预售，并按预售收入10%利润征收33%的所得税，直到07年正式开票确认收入，04、05、06三年分别缴纳39万、32万、260万所得税税金，08、09年共缴13万，总计上交345万所得...

分类:专家答疑 时间:20110312

167. 关于出售车辆账务处理 [12%]

...的原值69171.84元，已提折旧27380.8 借：固定资产清理 41791.04 累计折旧 27380.8 贷：固定资产 69171.84 借：银行存款 30000 贷：固定资产清理 30000. 借：固定资产清理 30000*4%/2=600 贷：应交税费--应交增值税 600 借：营业外支出 ...

分类:专家答疑 时间:20140418

168. 会计政策变更对所得税的影响如何处理？ [12%]

...下问题:我公司是一具有总包资质的外商投资企业，在04年度以前我们一直按照开具总包发票来确认收入并结转发生的成本。在审计事务所对我们进行04年度审计时对这一做法提出异议。他们认为我公司应从02年起按照施工企业...

分类:专家答疑 时间:20060224

169. 商誉、长摊问题 [12%]

...2×18年未确认融资费用摊销额为(　　)万元。 A.21.14 B.16.04 C.28.04 D.17.1 【答案】 B 【解析】2×18年长期应付款期初摊余成本（应付本金余额）=100×2.6730=267.3（万元），2×18年未确认融资费用摊销额=267.3×6%=16.04（万元）。 会...

分类:专家答疑 时间:20191203

170. 国产设备抵免所得税当年没抵完，在后续5年的抵税计算问题 [12%]

...得税批文149万元，当年没有达到所得税增长的使用条件；04年度所得税238万元，当年取得购国产设备抵免所得税批文280万元，当年没有达到所得税增长的使用条件；07年度所得税448万元，在计算07年可抵免的所得税时，先用03年的...

分类:专家答疑 时间:20081226