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161. 关于固定资产税前报损税前列支问题 [12%]

...审计报告上调增了，汇算清缴也调增了。商定程序报告2005年出了，审计报告上调减了，汇算清缴当时也作了调减。2006年我们要确认获利年度，我们已经生产9年了才确认获利年度，也许就是因为这个原因，税务局对比了我们以前...

分类:专家答疑 时间:20070424

162. 江苏省注册会计师协会关于布置2013年度会费缴纳及2012年度会计报表报送工作的通知 [11%]

...nbsp; 　　42.行次36上年实际数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次1上年数。  　　43.行次36本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次1本年累计数。  　　44.行次37上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次2上年数...

苏会协[2012]175号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20121228

163. 房屋转让涉及税金 [11%]

...的地方请修正. 一\ 应交营业税=4827600*0.05=241380 应交城建及教育附加=241380*0.115=27758.70 二、 土地增值税的计算： 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》扣除项目规定：旧...

分类:专家答疑 时间:20090610

164. 再问以前年度损益调整 [11%]

...程成本80万，该工程开票90万，收入已转，04年亏损，我在05年1月发现，考虑到我单位4年营业额较高6000万（是否算小差错），05年1月直转成本，借：本年利润　贷：产品销售成本，其这样做的结果，04年的亏损额未变，05年1季度...

分类:专家答疑 时间:20050417

165. 房地产企业送客户礼品是否交增值税 [11%]

提出如下问题:1、请问2016..05.01前房地产企业送购房客户电视机不交增值税，2016.05.01后再送客户电视机是否交增值税，如需交增值税，房地产企业购买电视机开的是普通发票没有抵扣进项，给客户可需交增值...

分类:专家答疑 时间:20160506

166. 关于以前年度损益调整 [11%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问：如于05年4月份发现企业自03年开始固定资产的折旧年限较税法规定的年限短。对以前年度的利润影响为40万元。 疑问1 可以调整05年的损益吗？ 疑问2 其相应的所得...

分类:专家答疑 时间:20050615

167. 所得税帐务处理 [11%]

...提出如下问题:我司03-04年享受外企所得税全免，05-07年享受外企减半政策。05年有盈利但我司同时享受国产设备投资抵免所得税政策，该政策计算的抵免额大于05年的应交所得税额。税务局在05年要求我司一直实行零申报...

分类:专家答疑 时间:20060106

168. 有关预提费用的税务处理 [11%]

...预提费用 100”，04年纳税调整已调增应纳税所得额100万。05年实际发生40万费用冲减了04年计提的预提费用，另60万预提费用也在05年做了转回处理，“DR 预提费用 60 CR 成本 60”，那么05年纳税应如何做调增调减处理？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060113

169. 关联方借款利息 [11%]

...部会员提出如下问题:老师：您好！ 我公司05向关联企业借入资金，于05年末按借款协议的条款计提“应付利息”同时记入“财务费用”但利息尚未实际支付。在对05年的所得税汇算时该笔利息费用可否在税前扣除。...

分类:专家答疑 时间:20060303

170. 所得税问题 [11%]

...t>提出如下问题:我公司是房地产开发公司,是亏损企业,05年多提成本700余万元,05年所得税汇算清缴自查时发现这个问题.提问: 1,可以在05年清缴时把多提的700余万元调出(即使调出也是亏损的),是否可以? 2,调出的700万元...

分类:专家答疑 时间:20060429