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161. 新员工培训费 [11%]

...家解答如下:是计入职工教育经费。按工资的2.5%在税前扣除。 企业所得税法实施条例第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除...

分类:专家答疑 时间:20121106

162. 关于培训费账务处理 [11%]

...外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 1、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以...

分类:专家答疑 时间:20121205

163. 挂靠单位报表入账问题 [11%]

...及额外的所得税税负。现在外挂的项目缴纳营业税及预缴2.5%的所得税，但是外挂单位缴纳的2.5%所得是不要求退的。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第一:合同签署的主体是你单位 第...

分类:专家答疑 时间:20130121

164. 税务代开票时已扣税，财务报表是否再次申报所得税？ [11%]

...:物流公司未取得自开票资格，在税务代开发票时已按2.5%扣企业所得税，在财务报表中有利润是否再申报企业所得税？若申报，申报的应交金额是否扣除已交的2.5%？请老师解答！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130411

165. 职工教育经费是否需要计提 [11%]

...：二费（职工教育经费、福利费）在工资额度范围内按照2.5%以及14%据实列支？ 相关法律条文是哪一部？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条...

分类:专家答疑 时间:20130730

166. 所得税前扣除的相关问题 [11%]

...:老师您好: 公司当年发生工资支出100万元,按2.5%计提职工教育经费2.5万元计入管理费用,但实际支出3万元,请问所得税汇算清缴时0.5万元是否需调增? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20131113

167. 是否属于股权转让行为 [11%]

...元，增资后注册资本为8000万元，增资后甲公司2600万元占32.5%，乙个人200万占2.5%，丙个人200万元占2.5%，丁个人5000万元占62.5%，请问是否属于股权转让行为，该交什么税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20140327

168. 福利计提问题 [11%]

...:福利费，教育经费按工资实际发生的14%，和2.5%进行计提。当年发生的福利费超过计提数字的要纳税调增。小于当年计提数的按实际发生额税前扣除。 教育经费按2.5%计提。当年未抵扣完的可以在今年5年内进行抵扣。...

分类:专家答疑 时间:20140421

169. 营业税差额缴税 [11%]

...下问题:我单位代财政收取排污费，财政按照排污费的2.5%付给我们劳务费。假如100万元，我们收到后按照1%分给自来水单位40万元。 我们按照100万元缴纳营业税及附加，自来水按照40万元缴纳营业税及附加。请问这样是不...

分类:专家答疑 时间:20140828

170. 职工教育经费 [11%]

...5%提取职工教育经费，但是本年实际发生额超过1.5%但是在2.5%以内，并且以前年度有余额，咨询一下本年能否按照实际发生额进行税前扣除，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按...

分类:专家答疑 时间:20141130