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1691. 企业转股是否要缴纳汇率差异所产生的所得税 [10%]

...于公司经营出现问题，美国方及境内个人方各30%的股份在2014年11月份全部出售给香港方，香港方成为外商独资企业。 在2014年底企业与中国境内一家企业合资，出售49%股权，所有者权益为990万元，按原价出售给中方企业，在...

分类:专家答疑 时间:20150302

1692. 关于所得税汇算 [10%]

...司2013年企业所得税是核定征收企业，并且当年亏损30万；2014年是查账征收当年盈利60万，在进行2014年企得税汇算时上年的亏损30万是否可以补亏？ 尊敬的会员：您提出...

国税发[2008]30号，国税函[2009]377号，国税发[2000]84号 分类:专家答疑 时间:20150309

1693. 企业所得税汇算 [10%]

...题:2015年5月31日前账务处理的以前年度损益调整内容在2014年所得税汇算时是否进行调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是属于2014年的收支项目，就不需要调整，如果不属于...

分类:专家答疑 时间:20150317

1694. 发票跨年度能否入账 [10%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是一般纳税人，于2014年11月份给青岛的客户开具了增值税普通发票，2015年3月份青岛的客户把发票给退了，说跨年度了，不能用了，我想请教一下真的不能用了吗？还是青岛地区有特殊规定...

分类:专家答疑 时间:20150323

1695. 关于5000元以下固定资产加速折旧问题 [10%]

...足折旧的会计上如何进行账务处理？会计分录是？另外做2014年企业所得税汇算清缴时要填在固定资产加速折旧预缴情况统计表里吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业在2...

分类:专家答疑 时间:20150325

1696. 请问工资按实际发放计算 [10%]

...问题:我公司工资费用是按实际发放时计算为费用的，2014年1月发放给职工所属期2013年12月工资，请问这个月工资能不能在2014年所得税前列支， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业...

分类:专家答疑 时间:20150325

1697. 收购公司的账务处理 [10%]

...，您好。请教问题如下：公司收购甲企业51%股份，甲企业2014年8月31日净资产的评估价值为7700万元，最终双方协商以7680万元作为甲企业100%股权的转让价格，即公司支付3916.8万元价款。经公司董事会决议，同意公司收购甲企业51%...

分类:专家答疑 时间:20150325

1698. 是否可以总分公司所得税汇总纳税 [10%]

提出如下问题:2014年我公司没有备案总分公司汇总缴纳企业所得税，平时每个季度均是分别预缴企业所得税，现在2014年度企业所得税汇算清缴是否可以按总分公司汇总？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150326

1699. 变更海关代码 [10%]

提出如下问题:老师你好，我公司在2014年10月份变更了新的海关企业代码，但是在2015年3月份发现有2014年5月份的一笔、7月份两笔业务出口业务未申报，现在在电子口岸卡用变更后的新海关代码提交了这三笔业...

分类:专家答疑 时间:20150329

1700. 工会经费问题 [10%]

...题:老师好： 我们公司2013年工会经费漏提了，2014年度将2013年和2014年两个年度的工会经费一并提取并上缴，取得了合法凭证，请问：2013年部分，是否可以在2014年所得税汇算清缴时作为扣除项目？...

分类:专家答疑 时间:20150330