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1701. 先开发票，跨年发货的情况 [10%]

...=red>提出如下问题:老师您好， 请教，2014年开具增值税专用发票，货是计在2015年6月发出，这种情况如何做帐呢？ 会有税务风险吗？（合同签订时是2014年12月开具增值税专用发票，2015年6月发货）

分类:专家答疑 时间:20150330

1702. 一次性税前扣除固定资产加计扣除 [10%]

提出如下问题:老师您好，我公司在2014年购入专用于研发的固定资产，符合税法规定一次性计入费用扣除，这项固定资产在账务处理时未进行折旧，请问这项一次性计入新品开发的固定资产费用还能加计50%在...

分类:专家答疑 时间:20150331

1703. 文化传媒公司税收优惠？ [10%]

...于营改增的范围，增值税率6%及相应的附加税。 国发〔2014〕10号 国发〔2014〕13号 国办发〔2014〕15号 以上是关于文化传媒的优惠政策，供您参考。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20150407

1704. 股权转让所得个人所税 [10%]

...理办法（试行）》的公告 • 国家税务总局公告2014年第67号 第二条 本办法所称股权是指自然人股东（以下简称个人）投资于在中国境内成立的企业或组织（以下统称被投资企业，不包括个人独资企业和合伙企业）...

分类:专家答疑 时间:20150403

1705. 成本是否可以扣除 [10%]

提出如下问题:甲企业2014年购买的一批原材料已经用于产品生产，且生产的产品已经全部销售。但这部分原材料发票直到2014年12月31日仍旧没有收到。 问：假设这部分原材料的发票永远不可能取得，这部...

分类:专家答疑 时间:20150407

1706. 计提盈余公积问题 [10%]

...好老师，我想咨询一下：我单位2013年亏损700多万，但是2014年盈利了150多万，2014年年底需要计提法定盈余公积吗？如果不需要的话，我们去年年底已经计提了，是不是现在应该冲回呀? 尊敬的会员：您提...

主席令【2013】8号 分类:专家答疑 时间:20150410

1707. 小型企业有哪些税收优惠政策 [10%]

...合，我公司可以享受哪些税收优惠政策？ 3.我公司2014年12月与银行签订贷款协议，是否可以享受此笔借款免印花税？ 以上，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、 ...

分类:专家答疑 时间:20150420

1708. 一、忘计提增值税跨年的账务处理 [10%]

提出如下问题:问题一： 2014年忘了计提增值税金及附加2000元，科目： 借：应交税金-三税 2000 贷：银行存款 2000 2015年补提时，账务处理： 借：以前年度损益调整2000 贷:应...

分类:专家答疑 时间:20150429

1709. 环境保护、节能节水、安全生产专用设备抵免所得税政策咨询 [10%]

...font>提出如下问题:您好！我公司属于制造企业，从2010-2014年采购了大批环境保护、节能节水设备，2010-2013年的金额为403万元，2014年金额为164万元，合计金额为567万元。我公司之前都没有申请此项税收优惠抵免企业所得税，且...

分类:专家答疑 时间:20150504

1710. 车辆超使用年限报废 [10%]

...产，当时该公司给我司开具4%的增值税普通发票，我司在2014年12月将其报废并按固定资产净值进入营业外支出2000元，今年2月份我司收到该轿车变卖款23000元冲减之前营业外支出2000元剩余3000计入营业外收入，请问这23000需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20150505