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1701. 房地产企业所得税 [8%]

...规定在汇算清缴之前结转收入成本就行，是不是意味着在2021年5月之前结转收入和成本并汇缴即可？这样的话怎样协调税会之间的差异？收入成本怎样结转符合规范？？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20200429

1702. 财政部关于印发《住宅专项维修资金会计核算办法》的通知 [8%]

...金会计核算办法》（以下简称《办法》），现予印发，自2021年1月1日起施行。单位在首次执行日，应当按照《办法》的规定设立新账，将原账资产、负债和净资产会计科目期末余额进行重分类后转入新账相关会计科目，并基于《...

财会[2020]7号 分类:财会法规 时间:20200506

1703. 未提供服务先开发票如何处理 [8%]

...与B（乙方）公司签订了已品牌服务协议，B公司自2020.3.10-2021.3.10给A公司提供品牌运营服务，实际自签订服务协议以来，尚未提供服务，但A已于2020.4.3支付B服务费100万元，B已开具增值税专用发票，不含税金额990099.01元，税额9900.9...

分类:专家答疑 时间:20200529

1704. 符合小型微利企业的条件是什么？ [8%]

...普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业...

分类:专家答疑 时间:20200713

1705. 现在小规模纳税人开专票季度不超30万，专票增值税是要交的 [8%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附...

分类:专家答疑 时间:20200722

1706. 关于闲置仓库对外出租的处理 [8%]

...外出租，出租给A公司，预收租金30万元/年，租赁期限：2021.1.1-2025.12.31。存在问题如下: 1.没有办理房产证的仓库（2013年建设完毕）是否可以采用简易计税？增值税率9%还是5%？ 2.房产税是否需要变更计税依据？闲置时按照原值*...

分类:专家答疑 时间:20200801

1707. 年终奖如何计算个人所得税？ [8%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得全年一次性奖金可以自行选择以下两种方式计算个税： 　　方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税 　　方式二：并入当年综合所...

分类:专家答疑 时间:20200801

1708. 待摊费用 [8%]

...题:老师你好， 我公司租赁复印机租期一年，从2020.06-2021.06月，年租金2万元，现在没有待摊费用会计科目了，我们核算时候应该怎样核算呢？需要按月摊销吗？还是可以一次性进费用，如果按月摊销，需要在哪个会计科目中核...

分类:专家答疑 时间:20200805

1709. 增值税及其他税种？ [8%]

...面的优惠政策。(财税〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按5%纳税);对年应纳税所得额超过100万元...

分类:专家答疑 时间:20200811

1710. 物业管理服务 [8%]

...务总局 海关总署公告2019年第39号 七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。 　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳...

分类:专家答疑 时间:20200916