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17141. 附加税应交税费的计提 [24%]

提出如下问题:12月份计提附件税应交税费多计提了，1月份冲销，是不是要用以前年度损益调整冲销 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1月份冲销上年多计提的附加需...

分类:专家答疑 时间:20170208

17142. 什麽是“实现增值税”等 [24%]

...个人所得税是按每一个月计算，还是按全年工资总额除以12个月后超出部分计算缴纳个人说得税？专家解答如下:1、按实际缴纳增值税统计。 2、计件工资计算个人所得税按每一个月计算。

分类:专家答疑 时间:20050905

17143. 古董字画入账及涉税问题 [24%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。相关性原则是判定支出项目能否在税前扣除的基...

分类:专家答疑 时间:20170317

17144. 关于出售使用过的固定资产及其他问题 [24%]

...费结算清单，不缴纳印花税。 2、我公司出售2016年12月购买的固定资产，已提折旧2个月，请问我公司可以直接以固定资产的净值不含税价出售吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170317

17145. 外销产品提高单价弥补差异 [24%]

...2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售已经按照7%的加成发生了，这样就产生了差异， 请问：我们是否可以把这个差异轧到以后的销售去，也就是说提高销售单价，逐...

分类:专家答疑 时间:20170331

17146. 不动产出租税率问题 [24%]

...建方开具有3%的专用发票，当月抵扣了60%，此厂房在2016年12月30日竣工验收投入使用，账务处理也由在建工程转为固定资产，现在此厂房要出租，是按11%的税率缴纳增值税吗？如果这样，税负岂不是很高，因为取得5月1日之后的专...

分类:专家答疑 时间:20170402

17147. 一、 股权转让的相关问题 [24%]

...公司负责C公司归还其向A公司借款17,164.17万元。截止2015年12月31日，工商变更手续已经办理完成，C公司欠款已经归还至A公司。（注：A/B两公司同属一个集团公司）案例中的行为是否合理？是否还需要补缴税款？

分类:专家答疑 时间:20170407

17148. 不良债权税务问题 [24%]

...0万元，与债权出售方签订合同无发票。 截止期末（12月31日）我公司催收回来部分债权，收回债权款200万元。 1、收回债权款200万是否涉及增值税。 2、成本问题，支付的收款款是否可全额进入费用在税前列支还...

分类:专家答疑 时间:20170425

17149. 固定资产要补摊折旧吗 [24%]

...font>提出如下问题:我公司是房地产,购入一批空调2015年12月已安装使用,之前有预付过几次款对方未开发票,2016年8月我公司收到对方2016年7月开来的发票才付完款,8月我公司收到发票才入固定资产,请问要补摊之前的折旧吗,空调是...

分类:专家答疑 时间:20170503

17150. 16年成立的分公司汇算清缴时如何缴纳企业所得税 [24%]

...所得税优惠政策有关问题的通知》，自2014年1月1日~2017年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20170505