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1711. 关于企业所得税累计折旧摊销的填报问题 [10%]

...:老师您好： 我单位属于银行企业。我在进行2014年度企业所得税年度汇算清缴填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》时，因我行购买的系统软件会计口径也按照税务口径两年摊销，在财务报表中未列示...

分类:专家答疑 时间:20150513

1712. 企业所得税汇算清缴时关于资产损失的扣除 [10%]

...d>提出如下问题:我公司一家煤碳购销贸易公司,在2014度4月份开始经营,有如下现象请问如何处理,公司每发100吨煤给购货方后,购货方经检测后扣除杂质和水份后就只要求我公司开具95吨的发票给购货方入账,这样我公司在吨...

分类:专家答疑 时间:20150517

1713. 捐赠支出税前扣除问题 [10%]

... color=red>提出如下问题: 我单位为房地产企业，2014年我方账面有两笔捐赠支出，第一笔是向当地教育体育局捐赠，并取得非税收缴款书及捐赠协议；第二笔是通过慈善总会向当地农村慈善小学定向捐赠，并取得慈善总...

分类:专家答疑 时间:20150517

1714. 企业所得税汇算报表填制问量 [10%]

...报吗？ 3、A105081固定资产加速折旧、扣除明细表，2014年有加速折旧（符合国税发2009 81号文件），但无2014年新增固定资产加速折旧，也不属于六大行业，需要填此表吗？如果填，应该填在哪行？

分类:专家答疑 时间:20150521

1715. 119急问 [10%]

提出如下问题: 2014年10月13日有人冒充公司卢总QQ给客户汇款60万。 我司财务人员发觉受骗后，于当天向成都高新技术产业开发区分局新益州治安派出所报警，受案民警张艺兴也给我们出具了受案登记...

分类:专家答疑 时间:20150523

1716. 交付使用的企业所得税 [10%]

...公司开发的商品房于2013年度交付使用，但是工程决算于2014年12月才出来，税务部分认为2013年度我公司应结转计税成本缴纳所得税，根据已售房屋合同确定销售收入，因为工程没有竣工决算，因此根据实际已经预支付的款项确定...

分类:专家答疑 时间:20150525

1717. 企业所得税汇算清缴 [10%]

提出如下问题:我企业2014年当年发生的部分费用，12月底之前无法取得发票，发票在2015年的1-2月份取得，发票开票日期是2015年，我企业取得这样的发票是否可以将这部分费用在2014年税前扣除？（主要指开发...

分类:专家答疑 时间:20150525

1718. 税务风险问题 [10%]

...力60万立方，当年成立当年取得生产资质，甲公司在2012-2014年间每年接到的生产单在80-90万立方之间，远超过甲公司的设计生产能力。甲公司的在岗职工175人。 乙公司:于2011年底成立并投产，2014年5月取得生产能力，年...

分类:专家答疑 时间:20150628

1719. 非货币性资产投资所得递延 [10%]

...ed>提出如下问题:非货币性资产投资所得税财税【2014】116号第四条，问1，我公司在13年先投资转让，14年12月底发文，自14年1月1日起执行，我公司已经转让了一部分了，是否适用116号文，如果我司是14年投资转让是否适用1...

分类:专家答疑 时间:20150814

1720. 高新企业所得税影响以前年度资产减值损失问题 [10%]

提出如下问题:公司2014年被认定为高新企业，可以享受15%的所得税率，请教老师我以前计提的坏账损失影响的所得税还需要按照新税率调整吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20150820