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1711. TOT资产的核算 [24%]

...color=red>提出如下问题: 我公司为公用事业，2014年12月和政府签订了特许经营协议，特许经营期为25年，政府收取1000万元的特许经营使用费，同时将原有污水处理厂的固定资产全部移交给我公司使用。合同中约定目前...

分类:专家答疑 时间:20151207

1712. 年终奖所得税税前扣除 [24%]

...问题:企业2015年2月计提发放的年终奖，在2015年5月汇算2014年的企业所得税时，是否可以税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业所得税法的一般原理，在税前扣除的工...

分类:专家答疑 时间:20151224

1713. 台湾 个人 技术转让 税收 [24%]

提出如下问题:我单位2014年7月，与台湾个人 签订非专利技术转让协议 ，请问： 1、该行为要交哪些税？税率各是多少？在哪儿交 2、2015年8月签订《海峡两岸避免双重课税及加强税务合作具体安排...

分类:专家答疑 时间:20151224

1714. 未取的借款利息如何处理 [24%]

...题:老师您好！我公司前些年借款给乙方一直未归还，2014年底按合同约定利率我们确认了利息收入300万元（我们做年度财务决算时中介审计机构要求确认的），已做账务处理，同步计提了营业税金及附加16.8万元，但我公司一...

分类: 时间:20160112

1715. 房产税 城镇土地使用税 [24%]

提出如下问题:我公司申请2014年度房产税（50万）、土地税（50万）减免已批复。2015年度欠缴房产（25万）、土地（25万）。 现税务实际办理退税手续，必须先抵顶2015年欠税50万，滞纳金5万，其余45万元退入公司帐中。 请教老师...

分类:专家答疑 时间:20160128

1716. 收入款未收到，申请退税账务处理 [24%]

...您好！ 我司按合同，把合同款计入收入，并于2014年12月开服务业发票寄给客户，之后获知对方因故无力支付。所以我司于2015年8月开具红字服务业发票，并到税务局办理退税手续，现我司已于2016年2月收到税务局退还的...

分类:专家答疑 时间:20160225

1717. 企业购进小轿车进项能否抵扣？如未抵扣已入账，再出售如何计税？ [24%]

...是一家水泥生产制造企业，增值税一般纳税人(17%)，公司2014年抵账方式购进小轿车一辆，有合同无增值税专用发票，公司凭合同入账计提折旧,今年出售给供应商。请问1.公司计提折旧能否税前扣除？2.出售给供应商如何计税？3....

分类: 时间:20160304

1718. 关于中小微企业税收优惠政策 [24%]

...超过30万元）的缴纳义务人。 早前相关政策—— 财税[2014]122号 财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知 二、免征上述政府性基金后，各级财政部门要做好经费保障工作，妥善安排相关部门和单位预算...

分类:专家答疑 时间:20160309

1719. 固定资产投资 [24%]

...公司注册资本。因为固定资产没有使用，没有计提折旧。2014年3月，A公司用这固定资产,与B公司分别出资成立C公司，双方协议该固定资产100万为出资额，B公司出现金240万元。请问，A公司的固定资产账务如何处理？A公司开具100万...

分类:专家答疑 时间:20160321

1720. 营改增后工业企业自建厂房如何处理 [24%]

提出如下问题:我公司自2014年开始建设新工厂，目前新厂房均未完成，2016年5月1日后如我公司收到施工方开具的增值税专用发票，我公司是否可以抵扣呢？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类: 时间:20160327