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1711. 房地产开发成本分摊 [9%]

...：住宅18万方，商业1万方，车位8万方，其他约1万方），2015年底第一批次交房住宅约6.7万方，我公司地上、地下单独作的结算，我公司是按建筑面积法分摊单位成本=（地上开发成本+地下室开发成本）/总可售面积，并结转一批次...

分类:专家答疑 时间:20170420

1712. 应收账款及其利息 [9%]

...t color=red>提出如下问题:甲银行对乙公司有贷款，2015年12月甲银行将这部分债权转让给我公司，公司本金100万，2015年12月至今这部分债权产生了10万元利息，10万元的利息我公司要给乙公司开票吗？交增值税还是营业税

分类: 时间:20170421

1713. 关天增值税进项转出 [9%]

...遇到了金税三期推送的有风险的增值税发票，时间发生在2015年5-8月期间。说是供货企业已停业，企业法人已跑路，他们没有交税。税务局让我们将2015年5-8月购进货物的进项税47万多元作进税额转出（我们企业是真实交易，真实...

分类:专家答疑 时间:20170425

1714. 母公司将土地划转给参股子公司的税收优惠政策 [9%]

...持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》 财税〔2015〕37号规定：同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资...

分类:专家答疑 时间:20170426

1715. 企业发生重组审计做了调整的税收处理 [9%]

提出如下问题:2015年企业发生重组对审计对2014年度的报表做了会计调整，但是2014年度的企业所得税年度申报已经结束，对审计做出的调整，能否在2015年汇算期做纳税调整？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170508

1716. 研发费用加计扣除 [9%]

...关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 财税〔2015〕119号 国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第97号

分类:专家答疑 时间:20170508

1717. 预提费用为用完汇算清缴调整 [9%]

...人企业，按照规定，我司每月必须要计提安全生产费用，2015年我司计提的安全费用为100万，实际产生费用是80万，安全费用余额为20万，汇算清缴时调增20万缴纳所得税，这20万的余额，我是否必须要做账户调整吗？如借：安全费...

分类:专家答疑 时间:20170509

1718. 固定资产视同销售吗 [9%]

...，其中二个老板带走了公司的一些固定资产，如面包车，2015年买进时55000元，现在估价2万带走，请问老师：怎么做相关分录？涉及到什么税收？视同销售吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170514

1719. 关于居民企业股息红利 [9%]

...olor=red>提出如下问题:我公司投资的参股公司，于2015年度分配了股利，但我公司没有收到通知也没有收到钱，实际2016年度收到了股利分红并确认了投资收益，符合企业所得税法中指的“符合条件的居民企业间股息红利所...

分类:专家答疑 时间:20170516

1720. 代持股股息红利 [9%]

...托人，这样分给个人的红利该交个税吗？可以享受财税（2015）101号政策吗？2、如果为其他企业代持股呢？要交企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个人的红...

分类:专家答疑 时间:20170517