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1721. 投资损失的税前扣除问题 [9%]

...元），收购的全资子公司已完成开发项目，母、子公司于2015年9月按特殊重组的方式完成企业合并，现请教以下问题：公司账面长期投资与子公司的实收资本冲抵后的余额为1000万元，我公司能否作为投资损失在税前扣除，因2015...

分类:专家答疑 时间:20170519

1722. 研发费用加计扣除 [9%]

...税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号，里面的“二、研发费用归集（一）加速折旧费用的归集，企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加...

分类:专家答疑 时间:20170522

1723. 企业所得税 [9%]

提出如下问题:我司2015年所得税季报的时候预缴所得税162万元,2016年做2015年度所得税汇算清缴时没有税缴,我司也没有申请退税,2016年我司汇算清缴时应纳税600万,我司想用预缴的税款抵减今年的所得税,但税务...

分类:专家答疑 时间:20170525

1724. 工资企业所得税前扣除 [9%]

提出如下问题:2015年实际发放的工资17万元，当年计提工资20万元，3万元已在2015年企业所得税前做纳税调增。如果2016年6月发放了当年计提未发的3万元，全年发放工资21万元，计提并进入2016年费用的工资是18...

分类:专家答疑 时间:20170526

1725. 老项目进项税是否需要转出 [9%]

提出如下问题:我公司2015年11月与一家建安企业（一般纳税人）签订了设备搬迁协议，按协议约定，2015年11月我司预付48万工程款，待对方给我司开出发票后支付尾款，2017年5月，对方按全款给我司开出3%的增...

分类:专家答疑 时间:20170603

1726. 企业重组税收 [9%]

... 关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》 财税〔2015〕5号 契税：《财政部 国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》 财税〔2015〕37号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税...

分类:专家答疑 时间:20170604

1727. 关于账务错误调整的纳税处理 [9%]

...问题:老师您好： 我司在核算往来账时发现2015年一笔费用金额写错了（多计了费用），现在想要更正过来，请问账务更正是调整“以前年度损益”还是可以费用冲销调整在当年？所得税如何处理，调整后所得税影...

分类:专家答疑 时间:20170606

1728. 处理旧的机器设备增值税如何计算 [9%]

...提出如下问题:老师：您好！我公司处理了一台于2015年购进的自用锅炉，售价低于原值，请问按现行政策要如何计算交纳增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20170610

1729. 营业税收入补充开具增值税普通发票如何申报 [9%]

...:根据（2017）11号文件，我单位租赁商户要求我方为其2015年度的租金费用补充开具增值税普通发票，但我单位2015年在实际收到其租金收入时已按无票收入申报纳税了。请问：为以前年度营业税收入补充开具增值税普通发票后...

分类:专家答疑 时间:20170610

1730. 个人所得税 [9%]

...一税率20%那就是按分红的5%代扣代缴个人所得税，财税（2015）101号文又是暂免个个所得税，请老师指导，对公司股东持股超过一年的到底要不要交税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170629