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1721. 加 工环节的账务处理 [9%]

...柜板销售给公司的，现我司进原材料-木板200万，进项税34万，已通过银行付款，并收到发票，现车间领用原材料100万，领油漆20万，人工费30万，电费5万，加工成木柜板，销售给已公司200万，销项税34万，现我想老师帮我出几步...

分类:专家答疑 时间:20130618

1722. 房屋拆除新建房屋价值事项 [9%]

...的结构全部不同）请问原厂房尚未提完的折旧是按2011年34号公告中规定的推倒重置的要求增加新建固定资产的价值还是按照“营业外支出”做为固定资产拆除损失处理。如增加固定资产价值，新建厂房的房产税缴纳价值依据是按...

分类:专家答疑 时间:20130808

1723. 安全生产费用余额的结转 [9%]

... 我公司是外资的化工企业，2012年度提取了安全费用2064834.03，实际使用195811.69，差额1869022.34已经在汇算清缴时做纳税调增了，但我想请问在会计上还需要做什么处理么？ 差额1869022.34可以结转下年度使用对吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20130909

1724. 外资企业注销外方资本金退回涉税问题 [9%]

...所得税？（3）、国税局按“《国家税务总局公告2011年第34号》第五条”要求将外方资本金折回美元，人民币的升值收益需缴税，请问是否合理？另外，上述“34号文的第五条”该如何理解？请提供有关政策依据。谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20131231

1725. 年度所得税汇算清缴主表 [9%]

...t>提出如下问题:年度所得税汇算清缴主表 是不是34行的数据包含41行和42行的数据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是的 34行是纳税人按照税收规定本纳税年度已在月（季）...

分类:专家答疑 时间:20140417

1726. 关联企业利息 [9%]

...:有关利率可参考国家税务总局公告【2011】第34号文规定： 1、金融企业提供贷款的利率。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。? 2、企业在按照合同要求首...

分类:专家答疑 时间:20141020

1727. 小微企业所得税优惠 [9%]

...出如下问题:请问，2014年的汇算清缴能否适用财税[2015]34号《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》中，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额的优惠...

分类:专家答疑 时间:20150407

1728. 代扣代缴税 [9%]

...联方发生销售服务费100元，代扣代缴增值税100/（1+6%）=93.34， 代扣代缴增值税93.34*6%=5.66 在填写增值税纳税申报表时附表二第36行代扣代缴税参加进项税抵扣，计算出本月应交增值税是多少，请问专家代扣代缴增值税5.66单独计算...

分类:专家答疑 时间:20150512

1729. 企业所得税 [9%]

... color=red>提出如下问题:国家税务总局公告2015年第34号：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用区分两种情况按规定在税前扣除。我公司有劳务派遣用工，每月将用工人员的工资、社会保险及给劳务派遣公司的管理...

分类:专家答疑 时间:20150517

1730. 贵州省国家税务局关于做好小型微利企业所得税优惠工作的通知 [9%]

...微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34号)规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，将享受所得先减半再按20%税率征收企业所得税优惠政策的小型微利企业范围，由年应纳税所得额低于6万元(含6万元)扩大到年应纳...

黔国税函[2014]90号 分类:贵州省税收政策法规 时间:20140422