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17361. 研发人员招待费能否计入研发费用？ [4%]

... 根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2008〕116号）第四条规定：“企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规...

分类:专家答疑 时间:20190515

17362. 代扣代缴所得税 [4%]

提出如下问题:一个外资企业，2008年为了出口货物事项在境外聘请律师在境外打官司而支付的律师费，长期挂预付账款，现在核销坏账损失，如何考虑代扣代缴所得税问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依...

分类:专家答疑 时间:20190521

17363. 汇算清算收入确认 [4%]

...开票金额确认增值税纳税金额。 2、依据（国税函〔2008〕875号）规定：除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业销售商品同时满足下列条件的，应确...

分类:专家答疑 时间:20190523

17364. 固定资产缴税问题 [4%]

...关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第四条规定：自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产，应区分不同情形征收增值税：（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固...

分类:专家答疑 时间:20190523

17365. 未开发票的税务风险 [4%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据（国税发[2008]80号）文件规定，在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。对...

分类:专家答疑 时间:20190525

17366. 债权转让收入确认 [4%]

...点。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函〔2008〕875号 一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 （一）企业销售商品同时满足下列条...

分类:专家答疑 时间:20190613

17367. 销售收入的确认 [4%]

...总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》国税函〔2008〕875号）

分类:专家答疑 时间:20190614

17368. 开专票多少税率？ [4%]

... 1、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡根据财税(2008)170号和财税(2009)9号、财税(2014)57号等文件规定，适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 2、小规模纳税人...

分类:专家答疑 时间:20190620

17369. 现金折扣、企业购买司法拍卖资产等能否企业所得税扣除？ [4%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）第一条第（五）项规定，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣...

分类:专家答疑 时间:20190623

17370. 房企销售主房赠送小房 [4%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）第三条规定，在账务上将实际收到的销售金额，按照销售货物和随同销售赠送货物的公允价值的比例来分摊确认其销售收入，同时应将销售货物和随同销售的货物...

分类:专家答疑 时间:20190624