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1731. 个税问题 [8%]

...谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：在2021年12月31日前，个人奖金可以选择不并入当年综合所得计税，也可以选择并入当年综合所得计税，一般来讲，当你的全年应纳税所得额超过3.6万元时，通常选择年终奖一...

分类:专家答疑 时间:20210204

1732. 会计准则收入确认问题 [8%]

...务。因为他们的合同不可修改故签的还是建安合同），至2021年1月止，已全部送货安装，于2020年11月已收100万元，现因此项目为事业单位要财评审计通过后方能结算，具体金额未知，故公司只计入了已收的100万元，其他因结算金...

分类:专家答疑 时间:20210208

1733. 固定资产 加速折旧 [8%]

...下: 您说的这个问题，无法预测，具体能否享受只能到2021年第一季度预缴企业所得税时，才能知道，如果可以享受，在此期间国家的政策应当也会出台，现在等政策即可。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210223

1734. 进项加计扣除 [8%]

...活服务业的纳税人,进项税额加计10%抵扣,政策期限截止到2021年底,确保行业税负只减不增. 例,某酒店2019年5月份的销项税为50万元,进项税为20万元(假设全部允许抵扣),则: 应纳增值税额=50-20=30(万元) 进项税加计10%抵扣额=20*...

分类:专家答疑 时间:20210226

1735. 一般纳税人认定期限 [8%]

...问题:小规模纳税人认定一般纳税人的时间期限？我公司2021年2月1做的一般纳税人认定，选择是次月生效，同时也接到了认定通知书，应该2月份我公司还是小规模纳税人，但现在申报2月份的增值税，自行申报不了，去税务大厅窗...

分类:专家答疑 时间:20210305

1736. 最新固定资产分类 [8%]

提出如下问题:请问截止2021年国家财税部门颁布的最新固定资产分类及具体明细，对应折旧年限，折旧率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司可以参考一下 中华人民共和国企业所得税法实施条例的相关规定...

分类:专家答疑 时间:20210308

1737. 合同中应该明确那些内容 [8%]

...次运费来不及在当年确认，按照惯例，这部分运费将转至2021年1月双方业务确认无误之后开票结算。但在1月我司开具发票之前，华能电厂向我司出具了一份债权债务转移告知函，声明已将所有债务转至新公司，并通知我司将2020...

分类:专家答疑 时间:20210310

1738. 发票冲红分录 [8%]

...我们有一张2018年开具的工程发票，由于不可抗力因素，2021年冲红这张发票。2018年的会计分录是借应收账款 ，贷主营业务收入 和应交税费（应交增值税销项税额）。请问冲红的时候只是直接冲红这笔分录吗 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20210311

1739. 该怎么做才能回避税务风险 [8%]

...次运费来不及在当年确认，按照惯例，这部分运费将转至2021年1月双方业务确认无误之后开票结算。但在1月我司开具发票之前，华能电厂向我司出具了一份债权债务转移告知函，声明已将所有债务转至新公司，并通知我司将2020...

分类:专家答疑 时间:20210311

1740. 关于计提奖金，次年5月31日后发放的涉税处理 [8%]

...是以原计提入账500万作为税收金额更正申报、剩下100万放2021年列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在年度企业所得税汇算清缴先进行纳税调增。后续发放时，因属于上一年度的费用，不能再更正已申报的企业所...

分类:专家答疑 时间:20210320