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1731. 固定资产 加速折旧 [8%]

...下: 您说的这个问题，无法预测，具体能否享受只能到2021年第一季度预缴企业所得税时，才能知道，如果可以享受，在此期间国家的政策应当也会出台，现在等政策即可。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210223

1732. 进项加计扣除 [8%]

...活服务业的纳税人,进项税额加计10%抵扣,政策期限截止到2021年底,确保行业税负只减不增. 例,某酒店2019年5月份的销项税为50万元,进项税为20万元(假设全部允许抵扣),则: 应纳增值税额=50-20=30(万元) 进项税加计10%抵扣额=20*...

分类:专家答疑 时间:20210226

1733. 一般纳税人认定期限 [8%]

...问题:小规模纳税人认定一般纳税人的时间期限？我公司2021年2月1做的一般纳税人认定，选择是次月生效，同时也接到了认定通知书，应该2月份我公司还是小规模纳税人，但现在申报2月份的增值税，自行申报不了，去税务大厅窗...

分类:专家答疑 时间:20210305

1734. 最新固定资产分类 [8%]

提出如下问题:请问截止2021年国家财税部门颁布的最新固定资产分类及具体明细，对应折旧年限，折旧率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司可以参考一下 中华人民共和国企业所得税法实施条例的相关规定...

分类:专家答疑 时间:20210308

1735. 合同中应该明确那些内容 [8%]

...次运费来不及在当年确认，按照惯例，这部分运费将转至2021年1月双方业务确认无误之后开票结算。但在1月我司开具发票之前，华能电厂向我司出具了一份债权债务转移告知函，声明已将所有债务转至新公司，并通知我司将2020...

分类:专家答疑 时间:20210310

1736. 发票冲红分录 [8%]

...我们有一张2018年开具的工程发票，由于不可抗力因素，2021年冲红这张发票。2018年的会计分录是借应收账款 ，贷主营业务收入 和应交税费（应交增值税销项税额）。请问冲红的时候只是直接冲红这笔分录吗 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20210311

1737. 该怎么做才能回避税务风险 [8%]

...次运费来不及在当年确认，按照惯例，这部分运费将转至2021年1月双方业务确认无误之后开票结算。但在1月我司开具发票之前，华能电厂向我司出具了一份债权债务转移告知函，声明已将所有债务转至新公司，并通知我司将2020...

分类:专家答疑 时间:20210311

1738. 关于计提奖金，次年5月31日后发放的涉税处理 [8%]

...是以原计提入账500万作为税收金额更正申报、剩下100万放2021年列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在年度企业所得税汇算清缴先进行纳税调增。后续发放时，因属于上一年度的费用，不能再更正已申报的企业所...

分类:专家答疑 时间:20210320

1739. 500万元固定资产的一次性扣除政策 [8%]

...计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除”的政策在2021年是否延续执行？现在有没有文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这个文件执行到期后，还未出台后续文件，建议关注国家税务局网站出台的最新政策。

分类:专家答疑 时间:20210320

1740. 收到股东分红纳税问题 [8%]

提出如下问题:我公司2021年1月份收到投资的企业分来的2020年利润分红，怎样纳税？企业所得税怎样填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润分红免交所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 　第四章 税收优惠 ...

分类:专家答疑 时间:20210407