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1731. 土地使用权出租期间摊销额 [7%]

...式取得一宗土地使用权，支付价款为4 000万元，预计使用50年，准备建造写字楼，董事会作出了正式书面决议，明确表明建成后将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化。当月投入建造写字楼工程。至2011年9月末已建造完...

分类:专家答疑 时间:20170317

1732. 建筑业企业所得税税负率多少合适？ [7%]

...100%　　 企业所得税行业预警税负率 租赁业1.50% 专用设备制造业2.00% 饮料制造业2.00% 商务服务业2.50% 批发业1.00% 零售业1.50% 建筑安装业1.50% 计算机服务业2.00% 纺织业1.00% 纺织服装、鞋、...

分类:专家答疑 时间:20170416

1733. 跨地区经营汇总纳税企业所得税 [7%]

...法人分支机构。按国税务2012年第57号的规定，企业所得税50%在总机构A所在地缴纳，另外50%构按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例计算缴纳。请问计算分支机构分摊...

分类:专家答疑 时间:20171120

1734. 212575的回复怎么是错的啊？ [7%]

...解答如下: 您好， 80万如果只分红50万给股东，股东是按50万计算个人所得税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个人独资企业生产经营所得，包括企...

分类:专家答疑 时间:20171216

1735. 房地产开发企业结转完工产品时预估成本、以后年度未支付的涉税处理？ [7%]

...售成本了，2016年实际支付预估费用20万、2017年实际支付50万元，2017年汇算清缴时这部分还未支付的30万怎样处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:30万在“应付账款”中挂账，...

分类:专家答疑 时间:20180329

1736. 汇总纳税问题 [7%]

...答如下:您好， 《中华人民共和国企业所得税法》第50条规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。所以总分公司企业所得税实行汇总纳税属于法定的税收征管办法，...

分类:专家答疑 时间:20190123

1737. 合伙企业分红 [7%]

提出如下问题:有家合伙企业,合伙人共出资50万元,然后用这个50万元去投资了A公司,一年后,实际收回150万元(50万元成本+100收益),交完个所税后,那合伙人实际可以分配多少?是可以分配150万元,还是100万元?如果股东要拿回150万元(50万...

分类:专家答疑 时间:20190311

1738. 违约金 [7%]

...了建材购买合同，经法院判决，支付对方货款1000万元，50万元违约金。请问，这50万元违约金是否需要开具增值税发票，我房地产企业，这50万元如何账务处理，进开发成本还是营业外支出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190419

1739. 银行承兑汇票问题 [7%]

提出如下问题:你好，想请教老师一个问题：我应付A公司150万，手上有一张200万的银行承兑汇票，A有50万的承兑汇票，怎么操作没有风险呢？第一种，我给A200万汇票，A给我50万汇票，是否有风险？第二种，把200万的汇票转给A&#160...

分类:专家答疑 时间:20191011

1740. 收回已计提坏账的其他应收款 [7%]

... 贷：银行存款 15万 坏账准备 85万 现在收回了50万，请问应该怎样做分录，所得税怎么交？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：坏账准备 50 贷：营业外收入 50 50万元并入应纳税所得额缴纳所得税。

分类:专家答疑 时间:20191225