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1731. 汇总纳税问题 [7%]

...答如下:您好， 《中华人民共和国企业所得税法》第50条规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。所以总分公司企业所得税实行汇总纳税属于法定的税收征管办法，...

分类:专家答疑 时间:20190123

1732. 合伙企业分红 [7%]

提出如下问题:有家合伙企业,合伙人共出资50万元,然后用这个50万元去投资了A公司,一年后,实际收回150万元(50万元成本+100收益),交完个所税后,那合伙人实际可以分配多少?是可以分配150万元,还是100万元?如果股东要拿回150万元(50万...

分类:专家答疑 时间:20190311

1733. 违约金 [7%]

...了建材购买合同，经法院判决，支付对方货款1000万元，50万元违约金。请问，这50万元违约金是否需要开具增值税发票，我房地产企业，这50万元如何账务处理，进开发成本还是营业外支出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190419

1734. 银行承兑汇票问题 [7%]

提出如下问题:你好，想请教老师一个问题：我应付A公司150万，手上有一张200万的银行承兑汇票，A有50万的承兑汇票，怎么操作没有风险呢？第一种，我给A200万汇票，A给我50万汇票，是否有风险？第二种，把200万的汇票转给A&#160...

分类:专家答疑 时间:20191011

1735. 收回已计提坏账的其他应收款 [7%]

... 贷：银行存款 15万 坏账准备 85万 现在收回了50万，请问应该怎样做分录，所得税怎么交？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：坏账准备 50 贷：营业外收入 50 50万元并入应纳税所得额缴纳所得税。

分类:专家答疑 时间:20191225

1736. 捐赠会计处理 [7%]

...病毒感染的肺炎疫情，与医院签订了捐赠协议，约定价格50万元，我司开了50万元的免税增值税普通发票，会计分录为：借：营业外支出50万 贷：库存商品30万 主营业务收入2...

分类:专家答疑 时间:20200706

1737. 关于免抵税额 [7%]

...出口企业，假设当月有应纳增值税，并产生“免抵税额”50万元时，是否做分录： 借：应交税金－应交增值税－出口抵减内销产品应纳税额 50万 贷：应交税金-应交增值税-出口退税 50万元 可是实际上，这50万...

分类:专家答疑 时间:20060316

1738. 收入确认问题 [7%]

...入，例如200万的工程，第一次按工程进度未开票确认收入50万，如何做分录。借：应收账款，50贷：主营业务收入45.87，贷：待转销项税4.13，借主营业务成本。借：合同毛利，贷主营业务收入，月底结转损益，第二次开票100万，...

分类:专家答疑 时间:20210323

1739. 抵账房差额 [7%]

...:我们为房企办公楼装修，装修费用用楼房抵债，装修费50万元，楼房我们只卖了40万元，房企要求开50万元的发票，这样就存在10万元的差额，请问在税务上怎么处理才可以扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按50万...

分类:专家答疑 时间:20211008

1740. 总分包缴纳增值税问题 [7%]

提出如下问题:我公司接一清包工工程100万，分包出去50万，对方开具50万的简易征收发票3%税率的建筑安装专用发票给我公司，我公司是对这50万发票进项税抵扣后开具100万发票给业主销项减进项后交税，还是按分包差额50万缴纳...

分类:专家答疑 时间:20220509