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1741. 居民企业股息红利免税 [10%]

...对方公司利润分配决议,不知是分红,未确认投资收益;2016年又收到该公司分红40万,收到了利润分配决议(2016年及2015年的),2016年确认投资收益70万,所得税汇算清缴时,居民企业股息红利免税备案只备了2016年的40万,那申...

分类:专家答疑 时间:20170418

1742. 营改增对房产税的影响 [10%]

...出的问题专家解答如下: 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产可以按5个点简易征收,并按5个点开票; 2016年4月30日后建成的不动产出租只能按11个点交纳并开票。 财税〔2016〕36号  (九)不动产经...

分类:专家答疑 时间:20170421

1743. 计提工资税前列支 [10%]

提出如下问题:我公司2016年计提工资截止2016年末尚节余10万元,2017年1月发放年终奖8万元,如果剩下的2万元用来支付2017年3月份的工资,请问:用2016年计提工资余额2万元支付2017年3月份的工资,这2万元是否...

分类:专家答疑 时间:20170522

1744. 发票的取得 [10%]

...员:您提出的问题专家解答如下:1、分包方2016年5月1日后开具的发票要在备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称。 2、取得分包方开具发票的为总包方。而非房地产企业。 《纳税人跨县(市、...

分类:专家答疑 时间:20170713

1745. 房地产开发企业取得的发票 [10%]

...员:您提出的问题专家解答如下:1、分包方2016年5月1日后开具的发票要在备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称。 2、取得分包方开具发票的为总包方。而非房地产企业。 《纳税人跨县(市、...

分类:专家答疑 时间:20170717

1746. 不动产出租 [10%]

提出如下问题:请问:2016年4月30日后出租的不动产是2016年4月30日前取得的,适用税率是多少?有无文件依据? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 根据《...

分类:专家答疑 时间:20170811

1747. 房屋租赁增值税税率问题 [10%]

...师您好:我司有一个不动产在建工程,开工许可证时间为2016年4月30日之前,应属于建筑工程老项目,建设单位开给我司3%的专票,我司也是分2年抵扣了进项税额,此不动产于2016年12月竣工验收,不动产权证是2017年5月23日取得,...

分类:专家答疑 时间:20170822

1748. 关于房产出租税率的问题 [10%]

...lor=red>提出如下问题:我司2012年新建一幢综合楼,2016年5月1日营改增后,取得固定资产增值税发票进行了进项税抵扣,现房产已经竣工,只将其中二层楼出租,请问,我们开具不动产租赁发票时,税率可以采取5%简易税率...

分类:专家答疑 时间:20170825

1749. 年终奖涉税问题 [10%]

提出如下问题:2016年没有做年终奖计提,2017年2月发放2016年第一次年终奖时,做账时直接计入当期损益,算2017年的成本费用,而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额(...

分类:专家答疑 时间:20171206

1750. 开办费摊销和研发支出 [10%]

...补贴80万。2014-2015年项目完成验收合格后确定补助金额。2016年经验收后,实际总研发支出350万,经评审后财政补贴72万。2016年我公司开办费800万。请问:1、2016年收到的72万未申报企业所得税,若72万为不征税收入,我怎么补申报...

分类:专家答疑 时间:20180119