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1741. 未完结工程--跨年发票问题 [8%]

...预付款时发票已收到，我暂时挂在--预付账款科目，现在2021年初项目完成了，我改转入固定资产或无形资产，这些跨年的发票放入应该没有问题吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有问题的，正常使用即可。谢谢提...

分类:专家答疑 时间:20210408

1742. 关于重整损益 [8%]

...限为2年，重整损益应该确认在哪一年？重整投资人已于2021年3月重新成立新公司并接收所有资产，新公司接收的固定资产报废产生的损失能否计入重整损益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、重整损失在哪一年...

分类:专家答疑 时间:20210411

1743. 亏损弥补 [8%]

...问小规模纳税人(歺饮行业)，开始营业是2015年年底，截止2021年3月开始盈利，我在3月份季报可以弥补以前年度的亏损吗？还是说才要汇算清缴后才弥补，有没有相关的政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据...

分类:专家答疑 时间:20210419

1744. 个体工商户核定税率2 [8%]

提出如下问题:继2021年4月26日问题继续提问： 个体工商户，月销售额超过15万元/月，在计算缴纳增值税和个人生产经营所得的时候，是怎么计算呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个体户所交的所得税定...

分类:专家答疑 时间:20210427

1745. 小微企业普惠政策 [8%]

提出如下问题:我单位是小规模纳税人，2021年已签订合同162万元，合同约定5月份一次性开具增值税专用发票，问题1：对于月收入不超过15万元的免征增值税的优惠政策，我们能否享受上？全年预计收入162万元，按照国家规定月收...

分类:专家答疑 时间:20210428

1746. 签订补充协议合同的发票问题 [8%]

...以在2020年5月份才开具了对应的发票，后又因各种原因，2021年3月份甲方（业主）、乙方（我们公司）和丙方（项目公司）签订了一个补充协议，补充协议只是对甲方和丙方的某些权力义务进行了补充明确，其他无任何变化。现...

分类:专家答疑 时间:20210511

1747. 所得税申报表填报 [8%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好， 自2019年至2021年，规定行业范围内的纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计一定比例(10%或15%)抵减应纳税额。按照《财政部关于适用有关问题的解读》的要求，生产、生活性服务业...

分类:专家答疑 时间:20210512

1748. 取得赔偿金纳税义务时间 [8%]

...我方收到赔偿款，企业所得税纳税义务时间是2020年还是2021年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司可以依据判决支付的时间做为收入实现的时间。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20210513

1749. 印花税税款所属期选择错误 [8%]

提出如下问题:在2021年1月11日申报印花税时，印花税因为税务调整申报表并入了财产和行为税纳税申报表，税款所属期就变成了自己选，选的时候将税款所属期误选择了2020.12.01-2020.12.31，所以就变成了未按照所属期申报，请问应...

分类:专家答疑 时间:20210515

1750. 企业所得税年度汇算清缴 [8%]

...如项目只开发了1#楼和2#楼，1#楼于2020年10月交房，2#楼于2021年10月交房，请问2020年度企业所得税汇算清缴，我做1#楼的完工结转吗？还是2020年汇算清缴时一并做完工结转？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据国...

分类:专家答疑 时间:20210519