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1741. 捐赠会计处理 [7%]

...病毒感染的肺炎疫情，与医院签订了捐赠协议，约定价格50万元，我司开了50万元的免税增值税普通发票，会计分录为：借：营业外支出50万 贷：库存商品30万 主营业务收入2...

分类:专家答疑 时间:20200706

1742. 关于免抵税额 [7%]

...出口企业，假设当月有应纳增值税，并产生“免抵税额”50万元时，是否做分录： 借：应交税金－应交增值税－出口抵减内销产品应纳税额 50万 贷：应交税金-应交增值税-出口退税 50万元 可是实际上，这50万...

分类:专家答疑 时间:20060316

1743. 收入确认问题 [7%]

...入，例如200万的工程，第一次按工程进度未开票确认收入50万，如何做分录。借：应收账款，50贷：主营业务收入45.87，贷：待转销项税4.13，借主营业务成本。借：合同毛利，贷主营业务收入，月底结转损益，第二次开票100万，...

分类:专家答疑 时间:20210323

1744. 抵账房差额 [7%]

...:我们为房企办公楼装修，装修费用用楼房抵债，装修费50万元，楼房我们只卖了40万元，房企要求开50万元的发票，这样就存在10万元的差额，请问在税务上怎么处理才可以扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按50万...

分类:专家答疑 时间:20211008

1745. 总分包缴纳增值税问题 [7%]

提出如下问题:我公司接一清包工工程100万，分包出去50万，对方开具50万的简易征收发票3%税率的建筑安装专用发票给我公司，我公司是对这50万发票进项税抵扣后开具100万发票给业主销项减进项后交税，还是按分包差额50万缴纳...

分类:专家答疑 时间:20220509

1746. 股权转让个税 [7%]

...司股东为两个自然人甲、乙，注册资本为200万，两人各占50%，即每人需要出资100万。在公司成立之初，根据章程规定，每人先出资50万，其余投资款在2025年1月1日缴清。在公司运行过程中，由于需要资金，甲就提前又出资50万，...

分类:专家答疑 时间:20240219

1747. 财务费用 [7%]

...员提出如下问题:我公司在04-05年计提了借款利息50万元,到05年底公司亏损累计为60万元,06年公司想冲回计提的50万元借款利息,公司06年就会有利润50万元,请问这50万元的利润可否弥补04-05年度的亏损,不用缴企业所得税?谢谢....

分类:专家答疑 时间:20060709

1748. 编制现金流量表 [7%]

...三笔会计分录，无其他业务： 1、5日借：预付账款50万元　贷：银行存款50万元 2、10日借：营业费用20万元　贷：预付账款20万元 3、30日借：本年利润20万元　贷：营业费用20万元 银行存款期初余额（借）51万...

分类:专家答疑 时间:20060717

1749. 法人合伙人收到合伙企业的分红，如何纳税？ [7%]

...，2023年收到被投资企业的分红款100万，分给法人合伙人B 50万，法人合伙人针对取得的50万分红款如何纳税： 1、合伙企业A先把100万分红计入合伙企业的所得，扣除成本费用扣除后，计算出合伙企业的应纳税所得额，然后分配给...

分类:专家答疑 时间:20240726

1750. 税务咨询 [7%]

...吗？在收到饲料款时应怎样作帐务处理？如收到销售饲料50万元的现金，分录如下： （1）借：现金 50万元 贷：主营业务收入 50万元 （2）借：现金 50万元 贷：主营业务收入 44.25万元

分类:专家答疑 时间:20061008