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17531. 出口转内销,跨年度如何处理帐务? [24%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司06年12月出口一台产品,因不属于自产,国税局不允许退税,请问在07年1月做内销处理时,如何处理帐务?增值税报表如何填制? 尊敬的会员：您提出的问题 熊...

分类:专家答疑 时间:20070224

17532. 资产折旧 [24%]

...机关,在讲述此问题,只简单告诉纳税人把上述公式中的"除12"改为"除2"。但总局一直未明确。 第7列“应予调整的资产平均价值”：填报除国家统一规定的清产核资外的企业资产重估增值、接受捐赠资产价值（2003年以前受赠）、...

分类:专家答疑 时间:20070317

17533. 农产品抵扣问题 [24%]

...务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知》(财税[2002]12号)的规定依13%的抵扣率抵扣进项税额。财税[2002]105号。林场属于小规模纳税人的范围。

分类:专家答疑 时间:20070319

17534. 暂估货物发票 [24%]

...2006年为免税年度。2007年汇算清缴前发现有100万元货物在12月31日以前入库，但到汇算清缴时仍未收到发票。经调查，发票拿不到了。所以，做了2006年应纳税所得额调增。问:1、调增后是不是就不需要发票了？2、如果真的永远拿...

分类:专家答疑 时间:20070319

17535. 关于股东变更问题 [24%]

...献,三位股东一致同意,自愿放弃公司从成立之日起至2006年12月31日所形成利润的分配,全部利润属常务总经理所有. B.此次转让以1:1的比例平价转让. 请问老师根据我公司上述情况,财务是否可以不做账务处理,直接到工商...

分类:专家答疑 时间:20070327

17536. 如何计房产税和土地使用税 [24%]

...据的，税率为1．2％；以租金收入为计税依据的，税率为12％。 注意，税率均为年税率，再换算为上半年的金额。

分类:专家答疑 时间:20070410

17537. 农副产品收购企业税率 [24%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下:根据财税[2002]12号文的规定，从2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由10%提高到13%。这里所所的免税农产品是指财税字（1995）52号文...

分类:专家答疑 时间:20070410

17538. 所得税 [24%]

...问题请教: 一、计税工资1月-6月按960元标准计算,7-12月按1600元标准计算,年底计算所得税时是分段计算还是按年计算?上半年如超过原标准而下半年没超过新标准.请问:上半年超发的部分需要纳税调整吗? 二、原对高...

分类:专家答疑 时间:20070412

17539. 福利费计提基数问题 [24%]

... 2、计提福利费基数06年执行计税工资标准哪个：即1200元*人数*6月＋1600元*人数*6月；还是1200*人数*12月 如果按实际发放的工资（不包奖金）计提福利费小于按附表十二10行规定计提的数额时，按哪个列支？ 我个人...

分类:专家答疑 时间:20070414

17540. 找文件 [24%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:您好! 4月12日我向老师查找"国税发[1996]104号"文.但老师说没找到.这个文件主要是讲:新办企业若年中开业,当年实际生产期不超过6个月的(包括执照时间超过6个月,但能提供第一张收入...

分类:专家答疑 时间:20070420