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1751. 所得税汇算清缴问题 [10%]

...问题:老师好，请教一个问题，2015年暂估的费用10万，2016年5月31日汇算清缴前未取得发票，要纳税调增10万，那么2017年做2016年的汇算清缴时是不是分两种情况调整：1、该费用属于多暂估的费用，无发票，2016年要进行账务处理...

分类:专家答疑 时间:20180307

1752. 老项目开发票 [10%]

...问题专家解答如下:一般纳税人销售不动产按2016年14号公告的规定来执行。（二）一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征...

分类:专家答疑 时间:20180402

1753. 跨期所得税的汇算清缴如何处理 [10%]

提出如下问题:我司于2017年5月已完成2016年汇算，2017年6月确认一笔应计入2016年的费用，当时会计认为已过汇算期，故未调整2016年损益而是冲减2017年费用，造成2017年多缴所得税，这种情况可以在2017年所得税...

分类:专家答疑 时间:20180503

1754. 日光盘的销售，增值税？ [10%]

...地产企业开发一个新楼盘，适用11%的税率，在开盘当天（2016年9月1日）实现一次“光盘”，交房（2017年12月31日），假定都是一次性收款。根据[2016]36号文件，增值税纳税义务时间为：收到销售款项的当天。 请问2016年9...

分类:专家答疑 时间:20180519

1755. 不动产租赁 [10%]

...在转租出去一部分房产，租金想选择简易计税，税务局说2016年4月以后的房产必须采用一般计税办法，有文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局关于发布《纳税人提供...

分类:专家答疑 时间:20180921

1756. 房地产企业出租场地税率是多少 [10%]

提出如下问题:我们是房地产企业，出租2016.5月以前购买的土地，但出租时间是2017年以后，出租税率按简易征收5%还是按一般纳税10%计算， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 增值税一般纳税人出租不动产，其...

分类:专家答疑 时间:20181113

1757. 关于高校食堂有关税收政策的解读 [10%]

提出如下问题:财税[2016]82号《关于继续执行高校公寓和食堂有关税收政策的通知》及2002年中华人民共和国教育部、中华人民共和国卫生部第14号令《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》.餐饮公司承包其他院校的学生食堂是...

分类:专家答疑 时间:20190104

1758. 关于整体租赁洗煤厂的涉税问题 [10%]

...有一洗煤厂总资产为3000万，其中房屋、构筑物2000万元（2016年4月前投入1500万，2017-2019年投入500万，），机器设备1000万元，现在A公司将洗煤厂总体租赁给B公司，整体租赁价格为1000万元，请问A公司： 一、 A公司能否选择全部选...

分类:专家答疑 时间:20200325

1759. 纳税义务发生时间 [10%]

提出如下问题:2016年3月份，法院判决书，判决：A公司交付房产给申请执行人B以抵偿借款。2016年9月代开发票，缴纳契税，办理了产权证。现在B公司再出售该房产，其取得房产的时间按营改增前还是营改增后。有无相关规定？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20200726

1760. 保本结构性存款增值税问题 [10%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点相关规定： 　财税〔2016〕36号文规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金...

分类:专家答疑 时间:20201209