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17601. 报关与实际运费差额需要缴销项税吗 [23%]

...收入进行核算，需要交纳增值税。《增值税暂行条例》第5条规定，纳税人销售货物或者应税劳务，应当按照销售额缴纳增值税。第6条规定：“销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包...

分类:专家答疑 时间:20201112

17602. 关于企业受托加工产品 [23%]

...证的委托加工合同； 4、委托加工产品的质量要求； 5、委托加工产品的标示标注样本； 6、委托加工备案要求的其它资料等。

分类:专家答疑 时间:20201227

17603. IPO筹备中的重大财务风险排查与规范 [23%]

...核要点第三节：IPO筹备中的重大财务风险排查1、 2005-2019年上市公司数量趋势分析2、 2018-2020年9月IPO被否原因总结3、 财务审核“四性论”4、 “独立性”被否案例5、 “规范性”被否案例6、 “真实性”被...

卢晓慧 分类:公司IPO资本运作实务 时间:20201228

17604. 对一期业主的现金补偿是否缴个人所得税 [23%]

...音、灰尘、道路占用、采光等影响，计划对一期居民进行5-10万的现金补偿。请问开发商支付补偿时，是否要按偶然所得进行个人所得税的代扣代缴。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《个人所得税法实施条例》中...

分类:专家答疑 时间:20210103

17605. 关于西部大开发的产业鼓励 [23%]

...很多政策，落实不了。我公司企业所得税是否可以按照15%税率，缴纳所得税？求落实 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:十七、公路 　　1.国道主干线、西部开发公路干线、国家高速公路网项目建设 　　2.公路智能运输...

分类:专家答疑 时间:20210106

17606. 企业所得税汇算 [23%]

...赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 5、债权人发生的债务重组损失，符合坏账的条件下，报主管税务机关批准后，可以税前扣除，债务人发生的债务重组损失，不得税前扣除。 6、个人所得税由企业代付出...

分类:专家答疑 时间:20210112

17607. 汇算清缴资产处置收益和其他收益的填写 [23%]

... 同时，第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 也就是说，直接按照财务报表的营业利润填报企业所得税申报表。 其他收益属于报表新增项目...

分类:专家答疑 时间:20210128

17608. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [23%]

...销售钢构产品，按产品出库确认销售收入，第一个月出库50万元，但没有开票，确认未开票收入借：应收账款 50，贷：主营业务收入44.25，贷：销项税5.75，第二个月出库60万，也是没开票确认收入，借应收账款：60，贷：主营业...

分类:专家答疑 时间:20210131

17609. 新能源叉车是否享受免征车船税 [23%]

...源汽车专项检测，符合新能源汽车标准，具体标准见附件5； 4.新能源汽车生产企业或进口新能源汽车经销商在产品质量保证、产品一致性、售后服务、安全监测、动力电池回收利用等方面符合相关要求，具体要求见附件6。 ...

分类:专家答疑 时间:20210301

17610. 研发费用加计扣除问题答疑 [23%]

...人员做研发活动，这家外聘公司需要符合什么科技标准？5、工业企业委托软件程序公司开发为适应本公司特点的软件或程序，可以计入研发费用，加计扣除吗？6、外购软件收费模式改为年费制，直接计入软件费的，可以在加计...

裘梦颖 分类:课程回顾 时间:20210310