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17611. 代理业务收入及佣金的问题 [32%]

...您好：我公司为服务行业，将某区的业务委托给某个人，1.这个人交给我公司代理费2万元（请问这两万元，我司缴纳什么税，依据什么税收文件）；2.这个人发展一个加盟店，我公司返给这个人6000元佣金（请问这个人交什么税，...

分类:专家答疑 时间:20170113

17612. 关于将地价计入房产原值征收房产税问题 [32%]

提出如下问题:根据财税[2010]121号第三条：三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题 　　对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价...

分类:专家答疑 时间:20170405

17613. 汇算清缴后所得税账务处理 [32%]

...老师好，我们补缴的所得税账务处理的时候有俩种意见：1、通过应交税费入所得税-当期，进费用。2、通过以前年度损益调整进利润分配-未分配利润。我们之前总分公司缴纳13万的所得税，现在补缴38万。是1还是2更符合？如果...

分类:专家答疑 时间:20170601

17614. 二手房交易 [32%]

...房涉及到的增值税率是5%。 增值税＝含税销售额/（1+征收率）*征收率 二手房的契税，假设购买一套2年以内，90平米以内价格100万元的房子 算出100万房价的不含税价格100/（1+5%）=95.24元 缴纳契税为：95.24*...

分类:专家答疑 时间:20171027

17615. 出售旧固定资产案例 [32%]

...司又将设备以账面净值4000万转让给C公司。请问： 1.B公司在收到租赁费时应该缴纳那些税？税率为多少？ 2.B公司在出售购置的设备时是否属于“出售自己已使用的固定资产”？是否可以按4%减半征收增值税？还是应该...

分类:专家答疑 时间:20051202

17616. 跨期租金发票 [32%]

...出如下问题:老师您好！ 收到半年租金发票（2017.11-2018.4月），问题1：是不是2017年只入2个月的费用,4个月的费用先预付2018年再入费用？ 2、进项能否全部在2017年入账？ 谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20171128

17617. 利息收入的增值税如何填报交增值税 [32%]

...t color=red>提出如下问题:您好，我是一般纳税人，12月份开的利息 收入发票，增值税普票，利息收入增值税我了解是不能抵扣的，1月份应交利息收入增值税2万，12月份有认证进项税3万，我在增值税附表二、第26行填，本...

分类:专家答疑 时间:20180112

17618. 产权交易审计 [32%]

...审计一个单位，要进行产权交易，先审计后评估： 1、这种情况下企业的债权类往来还需要计提坏账吗 2、如果需要计提坏账，那么坏账计提比例如何定？ 企业执行的是企业会计制度，前几年有计提比例2年以内5%...

分类:专家答疑 时间:20180702

17619. 关于林木资产转让涉税事宜咨询 [32%]

...于林木资产转让涉税事宜咨询 A公司：销售方 （2017年12月，A公司林木资产评估价值为1000万元，林权证价值为零。） B公司：购买方（对于A公司而言），销售方（对于C 林业局而言） C 林业局：林木收储方 ...

分类:专家答疑 时间:20180926

17620. 个税综合所得税率 [32%]

...所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数 1 不超过3,000元的部分 不超过2,910元的部分 3 0 2 超过3,000元至12,000元的部分 超过2,910元至11,010元的部分 10 210 3 超过12,000元至25,000元的部分 超过11,010元至21,410元的部分 20 141...

分类:专家答疑 时间:20190110