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1761. 矿山企业安全生产费用 [8%]

...理办法计提安全生产费用100万元，实际使用60万元，剩余40万元未使用，那2012所得税汇算清缴时要纳税调增40万元，2013年计提80万元，使用120万元，那2013年安全费用可以税前扣除的金额是80万元还是120万元？如果是120万元，在所...

分类:专家答疑 时间:20120823

1762. 关于交纳营业税 [8%]

...老师您好，我是房屋租赁业的，租户一次性交一年的租金40万（2012.09.01-2013.08.31），请问我2012年9月开40万的发票给他，我交税的时间是否是9月：营业税40万*5%=2万 附加税2万*12%=0.24万 谢谢

分类:专家答疑 时间:20120830

1763. 企业所得税 [8%]

...工薪酬-工资并计入了相关费用科目，其中管理人员工资40万元、生产人员工资60万元、食堂人员工资为20万元、工程建设人员工资10万元，并按工资薪金总额提取了工会经费130*2%=2.6万元,取得了税务机关代收工会经费的票据,那么我...

分类:专家答疑 时间:20121126

1764. 平价减资有什么涉税风险？ [8%]

...出如下问题:A公司实收收资本100万元（其中，张三出资40万元，持股比例40%），未分配利润40万元，盈余公积10万元，若张三现在以40万元的平价申请减资，请问，张三平价减资有无涉税风险？税法依据是什么？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130114

1765. 押金转为违约金的涉税问题 [8%]

...司2011年租赁别家公司的厂房进行生产，并给对方缴纳了40万元的租赁押金，租赁期为5年，我公司现在因为市场原因，要提前解除租赁合同，经双方协商，我公司同意将40万元押金作为提前解除合同的违约金给对方，请问，这40万...

分类:专家答疑 时间:20130425

1766. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [8%]

...:2012年10月A公司的实收资本为50万（张生10万，某公司40万），盈余公积为2万，未分配利润为5万，2012年11月张生用土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变成78.94%，张生购入土地成...

分类:专家答疑 时间:20130502

1767. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [8%]

...:2012年10月A公司的实收资本为50万（张生10万，某公司40万），盈余公积为2万，未分配利润为5万，2012年11月张生用土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变成78.94%，张生购入土地成...

分类:专家答疑 时间:20130503

1768. 所得税汇算清缴分公司怎么处理 [8%]

...得税未进行就地预缴。总公司年度汇算清缴时应纳所得税40万，请问年度汇算清缴后的40万是否需要按工资、收入、资产的有关比例进行分配到分公司缴纳吗？还是一并在重庆总公司缴纳？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130506

1769. 生产线上报废材料，税务上如何操作？ [8%]

...低。生产领料100套，实际产成品入库只有60套左右，另外40套基本就是报废材料，不能形成成品。请问我这40套从税法的角度该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这40套的成本...

分类:专家答疑 时间:20130929

1770. 企业所得税问题 [8%]

...坏账准备，假设税务上只允许你税前扣除60万元，剩下的40万元可以在以后年度抵扣，那么就是产生40万元的可抵扣暂时性差异，计算其对当年所得税的影响即40*25%=10万元。 会计分录为：借：递延所得税资产10万元，贷：所得税...

分类:专家答疑 时间:20140113