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17691. 坏账准备、投资收益处理 [32%]

...备按规定比例可以税前列支，其他的不提可以吗？ 2.母公司用权益法核算，对分公司的2月分报表进行投资收益处理（未经审计过的报表）是否可以？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解...

分类:专家答疑 时间:20061226

17692. 如何理解国税发[2006]31号文 [32%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:如何理解国税发[2006]31号八、（二）、2.(2)"在已销开发产品和未销开发产品之间进行分摊"中的"已销开发产品"比如说项目04年已完工并结算,同时对已销售的房屋确认收入并成本核算、结算...

分类:专家答疑 时间:20061226

17693. 资产折旧 [32%]

...专家解答如下:此填表说明有误,应为：第1列第2行：金额等于（计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年末原值余额)÷2； 第1列第3行(第4行)：金额等于[计提折旧的机器设备（电子设备运输工具）年初原值余额+本...

分类:专家答疑 时间:20070317

17694. 职工教育经费、福利费 [32%]

...出如下问题:1、听说(暂没找到依据):职工教育经费可按2.5%计提，但企业所得税前只能据实列支。麻烦老师告诉我此说法有文件依据吗？若有，文号是多少？从何时执行？在此之前的余额需作相关处理吗？ 2、财企[2007]48#...

分类:专家答疑 时间:20070420

17695. 往来款的借款利息处理 [32%]

...经清算后，A公司资产负债表中的资产为与B公司的往来款2.01亿，负债为0，所有者权益为2.01亿。 问：1）A公司在清算中，是否要计提B公司往来款的利息，如要计提，A公司将交纳800多万的所得税。 2）因B公司借走的...

分类:专家答疑 时间:20070525

17696. 计提福利费、职工教育经费的问题 [32%]

...能否继续按14%计提福利费.和使用有前已提福利费. 2.我公司能否按2.5%计提职工教育经费.是否有文件规定. 3.像我们这种公司从07年起是否一定要实施新准则. 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专...

分类:专家答疑 时间:20070628

17697. 土地税 [32%]

...是以合同时间、交款时间、发票时间，哪个为准？ 2.土地是必须按出让年限50年摊销吗？05年7月购置土地至今未摊销，自07年7月开始摊销，是否可以按购置价/48年？或补提前2年？ 3.房屋建成完工后转入固定资产时，是...

分类:专家答疑 时间:20070705

17698. 出口增值税-销项税额计算方法 [32%]

...交纳出口关税10万美元，出口海运费30美元/吨，出口保险2美元/吨,如何确定销售收入及销项税额？ 专您解答如下: 生产企业出口货物退增值税的计税依据为出口货物的离岸价（FOB）。对企业以FOB价以外的价格，如...

分类:专家答疑 时间:20070930

17699. 关于合并资产负债表 [32%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师你好:母公司股本102万元,母公司以现金18万元对子公司投资,参股比例30%,重大决策受母公司控制.母公司会计分录:借:长期投资18万元 贷:银行贷款18万元 子公司原自然人股本42...

分类:专家答疑 时间:20071023

17700. 关于年薪的个人所得税 [32%]

...如下问题:专家您好！ 1,我单位的一位领导在2006年的薪资经董事会同意，在2007年初一次发放，每月2.5万元，为7个月，共计发放17.5万元。 另外，我们请教税务局，对方提出如下方案： 先按每月2.5万...

分类:专家答疑 时间:20071106