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17701. 企业债转股涉及税费 [23%]

...下老师：我司投资这家子公司5个亿，目前向子公司借款6个亿，如果转让价10亿高于原始投资成本需要缴纳企业所得税，是否可以通过先债转股再进行转让以合理避税？如可行，债转股所涉及的相关税费及所涉文件？谢谢老师~~ ...

分类:专家答疑 时间:20240906

17702. 稽查后，如何写会计分录 [23%]

...）5、滞纳金 借：营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款 6、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20240926

17703. 出口退税申报 [23%]

...将这2单及对应的报关单、核销单号作了备案申报，但在6月份，我们收到报关单及核销单，作收齐单证申报时，发现这2单的报关单日期是5月3日，业务部门说是因船误港了。我们的备案申报期间与海关上传的期间不是同一期，税...

分类:专家答疑 时间:20060729

17704. 海关加工贸易缓息 [23%]

...收财物的损失； 5、本法第九条规定以外的捐赠支出； 6、赞助支出； 7、未经核定的准备金支出； 8、与取得收入无关的其他支出‌1。 此外，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条（四）规定，各项税收的滞纳...

分类:专家答疑 时间:20241029

17705. 企业所得税 [23%]

...整的，应当对补征的税款，自税款所属纳税年度的次年 6 月 1 日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息。前款规定加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除。 请问一般的税收稽查需要补交的税款，加收的是滞纳金还是...

分类:专家答疑 时间:20241115

17706. 怎样处理税务 [23%]

...么计算的，（公式、税率）？5、出口退税的帐务处理？6、还有办理出口及退税的流程理怎么样的？请回复至我的邮箱：shaman@shaman.net.cn 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:已发...

分类:专家答疑 时间:20060804

17707. 免费样品是否需要缴纳增值税、所得税 [23%]

...或福利；（4）用于股息分配； （5）用于对外捐赠；（6）其他改变资产所有权属的用途。 因此 ，免费样品如果不是无偿的，如能从客户身上得到利益，那么增值税是不用视同销售，反之增值税需要视同销售，企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20241220

17708. 一般贸易进口设备，再出口国外退税问题 [23%]

... （5）国家计划内出口的卷烟。其具体范围见附件8。 （6）已使用过的设备。其具体范围是指购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备。 因此，出口免税无退税。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20250224

17709. 职工教育经费 [23%]

...工吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财建[2006]317号 （五）企业职工教育培训经费列支范围包括：     1.上岗和转岗培训；     2.各类岗位适应性培训；     3.岗位培训、职业...

分类:专家答疑 时间:20250225

17710. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

... （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失； （6）按规定可以税前扣除的各项资产评估损失； （7）因政府规划搬迁、征用等发生的财产损失； （8）国家规定允许从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。

分类:专家答疑 时间:20060824