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17731. 稽查后，如何写会计分录 [23%]

...成本 借：以前年度损益调整 贷：应收帐款（银行存款）5、滞纳金 借：营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款 6、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20240926

17732. 出口退税申报 [23%]

...核销单，作收齐单证申报时，发现这2单的报关单日期是5月3日，业务部门说是因船误港了。我们的备案申报期间与海关上传的期间不是同一期，税务局审核能通过吗？该如何操作？谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20060729

17733. 海关加工贸易缓息 [23%]

...3、税收滞纳金； 4、罚金、罚款和被没收财物的损失； 5、本法第九条规定以外的捐赠支出； 6、赞助支出； 7、未经核定的准备金支出； 8、与取得收入无关的其他支出‌1。 此外，《中华人民共和国企业所得税暂行条例...

分类:专家答疑 时间:20241029

17734. 企业所得税 [23%]

...人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点计算。滞纳金是按日加收万分之五的滞纳金，这两者个人理解主要是性质不同。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20241115

17735. 怎样处理税务 [23%]

...规定的？4、出口退税是怎么计算的，（公式、税率）？5、出口退税的帐务处理？6、还有办理出口及退税的流程理怎么样的？请回复至我的邮箱：shaman@shaman.net.cn 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家...

分类:专家答疑 时间:20060804

17736. 免费样品是否需要缴纳增值税、所得税 [23%]

...； （3）用于职工奖励或福利；（4）用于股息分配； （5）用于对外捐赠；（6）其他改变资产所有权属的用途。 因此 ，免费样品如果不是无偿的，如能从客户身上得到利益，那么增值税是不用视同销售，反之增值税需要...

分类:专家答疑 时间:20241220

17737. 一般贸易进口设备，再出口国外退税问题 [23%]

...金成分的货物，钻石及其饰品。其具体范围见附件7。 （5）国家计划内出口的卷烟。其具体范围见附件8。 （6）已使用过的设备。其具体范围是指购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全...

分类:专家答疑 时间:20250224

17738. 职工教育经费 [23%]

...;   4.专业技术人员继续教育；     5.特种作业人员培训；     6.企业组织的职工外送培训的经费支出；     7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；   &#819...

分类:专家答疑 时间:20250225

17739. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失； （6）按规定可以税前扣除的各项资产评估损失； （7）因政府规划搬迁、征用等发生的财产损失； （8）国家规定允...

分类:专家答疑 时间:20060824

17740. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...申报，并保留相关凭证以备税务部门查验‌ ‌ 5、记录和报告‌：单位应当妥善保管收到生育津贴的相关凭证和记录，包括收入凭证、费用凭证、税务申报表等。这些记录对于未来的审计和财务报告具有重要意义&#82...

分类:专家答疑 时间:20250523