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17751. 关于以前年度企业所得税 [32%]

...交税费借方余额也一直没结转。今年项目已完工，请教：1、那以前年度，应交税费借方一直没结转的余额，是否应做凭证：A:借：所得税费用，贷：应交税费B:借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 C:借：利润分配--未分配利润...

分类:专家答疑 时间:20110504

17752. 建党90周年红色教育之旅费用分摊？ [32%]

...力工作。 建党90周年红色教育之旅费用分摊： 1、参观学习培训费约30万元（入职工教育费科目,费用控制在总工资2.5%之内） 2、会议费约20万元（途中总公司及2个分公司召开会议的费用分别入本单位的会议费）

分类:专家答疑 时间:20110526

17753. 股权结构转让 [32%]

...联公司。其中建筑公司中，董事长占99%的股份，他爱人占1%的股份；房地产公司中建筑公司占55%的股份，董事长占42%的股份，3%是副总的股份；一家门窗公司是由建筑公司占60%股份，房地产公司占30%股份，董事长爱人占9.8%的股份...

分类:专家答疑 时间:20110624

17754. 设备转让税费由谁承担 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对于转让旧设备，纳税义务人为转让方。 2、应纳税额=销售额×4%/2 账务处理： 借：固定资产清理 贷：累计折旧 固定资产 取得处置收入： 借：银行存款 贷：固...

分类:专家答疑 时间:20110713

17755. 关于外汇核销问题 [32%]

...公司在2006年进口一批设备，合同价格20万美元，当时支付18万美元，设备进口报关18万美元，剩余2万美元在2007年支付，估计未在海关报关，现外管局进口科显示有2万美元业务未核销，当时支付的时候写的是预付款。现外汇局要...

分类:专家答疑 时间:20110816

17756. 土地价计入房产值 [32%]

提出如下问题:老师您好:关于财税2010(121)号文件房产值计税问题,请教: (1),计算方法是按容积率小于0.5、大于0.5二种计算?具体计算方法如何。举例说明。（2）如果宗地面积是小于0.5,且建筑面积与房子占...

分类:专家答疑 时间:20111124

17757. 关于一次性支付租金 [32%]

提出如下问题:1、请问一次性支付多年的租金，营业税可以按年确认么。即我当年确认多少租金，按这个比例去税局代开多少发票。如果我每年支付一部分是否可以按当年支付数来开票。哪个文号来规范这个...

分类:专家答疑 时间:20120224

17758. 房产税缴纳 [32%]

...color=red>提出如下问题:房产税有以下问题： 1.我公司土地是租用的，房产是自己的，请问缴纳房产税时，土地价值是否要包括进房产原值中？ 2.已建成的房屋未结转成固定资产前，请问房产税可以不缴纳吗？

分类:专家答疑 时间:20120330

17759. 职工教育经费所得税扣除问题？ [32%]

提出如下问题:1、我公司11年计提100万元，使用50万元，实际发生工资薪金4200万元，请问我们应该怎么调？如果调增50万元，属于永久性差异吗？如果明年实际发生数大于工资的2.5%，又怎么调？

分类:专家答疑 时间:20120413

17760. 关于房屋占用土地面积的确认 [32%]

...ed>提出如下问题:假设我司厂房实际占用的面积是15亩，而这座厂房的房产证所配套的土地证面积是15.5亩,那并入交房产税的土地面积应该是15亩还是15.5亩? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120413