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1771. 所得税汇算问题 [11%]

...贷：应付帐款 91万 后产品加工售出后取得销售收入95万，生产过程中发生工资、折旧、电费等成本合计12万。2008年所得税汇算清缴中，国税局以没取得发票不允许（原材料91万）作成本入账。因发生上述事项，我公司于原...

分类:专家答疑 时间:20081216

1772. 进料加工\来料加工区别 [11%]

...口的业务。进料加工贸易，海关一般对进口材料按85％或95％的比例免税或全额免税，货物出口按“免、抵、退”计算退（免）增值税。 来料加工由外商提供一定的原材料、元器件、零部件，由我方加工企业根据外商要求进...

分类:专家答疑 时间:20081223

1773. 立体停车库房产税 [11%]

...包括机械立体车库设备价格? 另我司造辅楼的土地为95年划拨取得并按拆迁成本列无形资产,04年时补交出让金后才建造的,请问此块无形资产(土地)是否要并入辅楼的房产原值交房产税? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20081226

1774. 增值税发票开具问题 [11%]

...公司,现向一家电梯公司购买两台电梯自用,电梯公司说按(95)088号文只开普通发票给我公司,是这样规定吗?请问我公司是索取普通发票还是增值税专用发票有利? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090409

1775. 增值税视同销售 [11%]

...。《关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》（财企[2003]95号）对无偿赠送的定义为，对外捐赠是指企业自愿无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。 　　

分类:专家答疑 时间:20090413

1776. 如何交纳所得税? [11%]

...司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后亏损3263398.3元,且08年预交所得税208700.58元,请问我公司怎样交所得税?有何政策依据? ...

分类:专家答疑 时间:20090417

1777. 补交以前年度增值,所得税及滞纳金的帐务如何处理 [11%]

...值税13509.7,共追缴增值税15393.5元. 2.追缴所得税28719.95. 3.滞纳金9012.00 请问这几笔分录该如何做?请老师指教! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、借：以前年度损益调整...

分类:专家答疑 时间:20090417

1778. 再问68503，房地产企业以前年度按预计利润率计算的所得税是否交纳？ [11%]

...司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后弥补07年亏损后应纳税所得额为0元,且08年预交所得税208700.58元,请问我公司04，05，06年按...

分类:专家答疑 时间:20090418

1779. 房地产企业所得税 [11%]

...司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后为亏损,且08年预交所得税208700.58元,请问我公司04，05，06年按预计利润率计算的所得税是...

分类:专家答疑 时间:20090418

1780. 整体改制为职工持股的有限责任公司 [11%]

...股的有限责任公司，原老企业土地为国家划拨账面价值为95年清产核资时的价值，作为固定资产管理，不提折旧，新企业接受过来的土地作是经过改制评估值入账为无形资产管理，请问新企业土地能否摊销？并请提供政策依据

分类:专家答疑 时间:20090424