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17911. 预提费用 [4%]

...出如下问题:2007年末预提费用余额是预提房租水电费，2008年1月已支付，并收到发票，在所得税汇算时是否不予抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在2007年度税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20080317

17912. 出口延期申报日期 [4%]

...出口退税期限有关问题通知如下： 　　一、外贸企业在2008年1月1日后申报出口退税的，申报出口退税的截止期限调整为，货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税...

分类:专家答疑 时间:20080317

17913. 单方挂账的应收账款如何处理？ [4%]

...局认为该发票已超过90天认证期，不能开局红字发票。到2008年元月，经多方努力，B公司同意重新开具发票并进行结算，但我公司2006年开具发票并挂账的那笔业务该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20080318

17914. 关于水资源费返还等问题 [4%]

...师：您好！ 我公司是一家小水电企业，请问：1、2008年财政返还我公司2006年和2007年度一部份水资源费要通过以前年度损益科目调整是吗？影响上年损益要补交上年所得税吗？具体操作？ 2、当公司注册资本与实收...

分类:专家答疑 时间:20080318

17915. 07年福利费中列支医疗保险是否可以纳税调减所得税？ [4%]

...明确规定的，以前的政策就可以继续使用并进行调减，在2008年所得税汇算时仍然可以调减，这样说对吗？请专家指教 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以进行纳税调减。你的理解是...

分类:专家答疑 时间:20080318

17916. re:基金的所得税 [4%]

...司购买了几支基金，一直放到2007年度才赎回，我看到了2008年度新出台的关于企业购买基金的企业所得税优惠，但今年汇算还是按照旧的所得税法来做，请问：2007年度以前有无关于企业购买基金的收入免所得税的优惠，具体的文...

分类:专家答疑 时间:20080318

17917. 急!急!急起直追 [4%]

...!我忘了说清楚:我们是根据2007年全年销售额基数计算,在2008年返还,可否根据您的回答操作,多谢指教! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。

分类:专家答疑 时间:20080318

17918. 汇算清缴前问题 [4%]

...把2007的收入由于未开票没有在07年度结转收入和成本，在2008年1月份结转了收入和成本，为避免税务检查出这个问题，在汇算清缴前我该如何处理这个问题？2007年的报表需改动吗？具体分录怎么做？ 2、公司把下面的一...

分类:专家答疑 时间:20080319

17919. 计提并缴纳特许权使用费的所得税税率 [4%]

...%计提并向国税局足额缴纳了该项预提所得税。 依据2008年开始实施的新的《所得税法〉的规定：非居民企业的应纳税所得额按下列方法确认：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为...

分类:专家答疑 时间:20080319

17920. 关于估入材料发票 [4%]

...乐部会员提出如下问题:2007年估入材料，发票在2008年四月份开入，还用纳税调整么？（当地税务局规定在3月31日前发票不能开入，就得做纳税调增）是否合理？如果4月份开入还可以认证抵扣吗？到底估入到下年什么时间...

分类:专家答疑 时间:20080320