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171. 公司利润分配 [11%]

...如下问题:本公司是中外合资企业,02-04年外资比例为25%,05年外资比例为38.55%,如果企业现在分配02-05年的本利润,外商能否全部按38.55%的比例享受利润分配,或者我只分03年和05年的外商利润,内资企业的暂时不分配,或者02年与04年的...

分类:专家答疑 时间:20060411

172. 请问税法对此类跨年度的费用有何规定？ [11%]

提出如下问题:我们公司在05年所得税清算时，有一些费用的票据是04年12月开据的，（票据开具后再寄到我们公司就到05年了，故会计处理上在05年），如会议费、ISO认证费、广告费、这些费用确实是为05年支...

分类:专家答疑 时间:20060623

173. 企业所得税 [11%]

...员提出如下问题:我公司为母公司所得税率33%,若05年亏损600万,06年盈利100,05年以前无累计盈亏。06年2月收到子公司分回现金股利200万（子公司05年新办所得税率为0，06年为15%）。 请问：母公司06年所得税汇算时，对子...

分类:专家答疑 时间:20061026

174. 如何理解国税发[2006]31号文 [11%]

...已销售并成本结算的不用管？如此类推，是否正确？3、05年的项目后续成本已在05年的经营成本中直接开支，并已在税前扣除，已清缴05年的企业所得税，05年是否不用执行31号文？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20061226

175. 所得税相关问题 [11%]

...的事项都是真实的，我们哪里去弄发票？ 2）我们在05年度（免税期）预提了一笔借款利息当时没有去税务局开票，在做05年所得税审计时我们做了纳税调增，在06年我们把这部份的利息到税务局去开票了把相关代扣代缴的税...

分类:专家答疑 时间:20070429

176. 预交企业所得税 [11%]

...问题:我是一家房地产公司,我公司04年开发了一个楼盘,05年预售,05年底实现预售收入2000万元,我公司在06年按预收收入预交了企业所得税,现税务局查帐说我公司05年预收收入应该05年预交企业所得税,要对我公司进行罚款,缴纳滞...

分类:专家答疑 时间:20070806

177. 房屋折旧和装潢费 [11%]

...font>提出如下问题:老师：你好！ 1）我司厂房于2005年1月竣工并投入使用，因施工方的原因，发票将于2008年1月开具，我司是外商投资企业，所得税05、06年享受免税（05年、06年都盈利），07年－08年减半征收，则我司05－07...

分类:专家答疑 时间:20071205

178. 国产设备抵税 [11%]

...抵免上年的应纳税额的基数，是否包含上年已抵免数。如05年应纳税100万，比04年应纳税增加100万，05年国产设备抵免50万，05年实际纳税50万；06年应纳税200万，国产设备抵免100万，请问06年比05年增长数是100万还是150万，国产设备...

分类:专家答疑 时间:20071206

179. 建筑发票退票问题 [11%]

...一个建筑安装企业，在04年12月开具施工费发票71079.16元,05年1月又重复开票71079.16元,均已正常交税,05年4月份退回04年12月的所开发票,我公司开红票处理,同时计提相关税金(贷方负数),在05年6月我公司有施工费收入(收入小于71079.16),...

分类:专家答疑 时间:20080514

180. 企业所得税弥补亏损五年期限如何计算 [11%]

俱乐部会员提出如下问题:04、05连续两年亏损，06年开始盈利，五年弥补亏损的期限是否从05年开始计算也就是（05、06、07、08、09年），还是从有盈利的年份计算。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20081230