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171. 部分资产划归集团涉税问题 [25%]

...权)划转企业所得税征管问题的公告 国家税务总局公告2015年第40号 (三)100%直接控制的母子公司之间,子公司向母公司按账面净值划转其持有的股权或资产,子公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按收回投资处理,...

分类:专家答疑 时间:20160111

172. 请老师解答下 [25%]

...0.46吨,销售收入76078.63元(不含税),成本价111739.88元,2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元,我现在要结转这批刚才成本,怎么做?谢谢老师解答 尊敬的会员:

分类:专家答疑 时间:20160321

173. 营改增老项目进项抵扣的问题 [25%]

...是一般纳税人,现在新建厂房,合同价格100万,该项目于2015年开工,属于老项目,截止4月30日已经开票40万,那么5月1日后施工方开给我司增值税发票(60万)的进项能抵扣吗? 尊敬的会员:您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20160425

174. 股权奖励个税 [25%]

...政策依据有哪些? 2、高管取得的奖励股权如果按照2015 116号文,5年分期缴纳个税是否可以在第五年再交全部,前四年不交。 3、记得有个文件(记不清是什么文件了)说取得股权不转让就不用交税,到股权转让出去再...

分类:专家答疑 时间:20161123

175. 关于股权划转的事宜 [25%]

...之间按账面净值划转股权,请问•国家税务总局公告2015年第40号 中第七条规定“交易一方在股权或资产划转完成日后连续12个月内发生生产经营业务、公司性质、资产或股权结构等情况变化致使股权或资产划转不再符合特殊...

分类:专家答疑 时间:20170531

176. 未及时备案的居民间企业投资要交税吗 [25%]

...了申报,同时进行了备案,现在税务机关对我公司2011到2015年的投资收益要求交税,理由是未及时备案,请问:税务机关的处理合法?谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好,被...

分类:专家答疑 时间:20170901

177. 政策性搬迁亏损年度 [25%]

...,从法定我举个例子,2010年发生亏损,按正常可以2011至2015年这5年去弥补,然后从2013年开始要搬迁,到了2018年才搬完,这时候我的亏损年度怎么计算?从哪年到哪年,老师请认真回答 尊敬的会员:

分类:专家答疑 时间:20170924

178. 股权转让 [25%]

...部转让给香港A公司,平价转让。请问老师这样是否适应2015 40号文件,股权划转特殊事项优惠 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 您好:该文件主要是针对居民企业间的股权转让给予...

分类:专家答疑 时间:20180129

179. 企业所得税税负 [25%]

...业查账,说是税局下发的文件,觉得这样不合理哦;公司2015年下半年成立,15、16年亏损,17年盈利,如果按税局要求企业所得税达到1%,那要调增约40万,可成本费用支出均有正规发票,也是合理支出;有这种文件吗,要怎样解...

分类:专家答疑 时间:20180523

180. 支付银行手续费等费用问题 [25%]

...楚,银行现在也是有限公司,具备一般纳税人资格。自从2015年营改增以后,银行也能开具增值税专用发票,税率为6%。可开具内容为:除利息以外的所有收费,利息因为属免税项目。 银行系统人员为省事,一般不愿意给开,...

分类:专家答疑 时间:20180615