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18041. 地下室车库 [38%]

...题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20110225

18042. 企业所得税及房产税 [38%]

提出如下问题:老师：您好！ 1.2011年下拨的产学研及购建固定资产改造财政拨款是否延用财税(2009)87文件精神?原方件时间效力是2008.1.1-2010.12.31。 2.房产证已发放,因设备未安装完毕,还没正式生产经...

分类:专家答疑 时间:20110322

18043. 123749问题续问 [38%]

提出如下问题:1、123749 张三（自然人）从拍卖行以5000万元拍得一厂房和机器设备（拍卖成交确认书、资产移交清单），但无法取得出售方开具的发票，现在拟以此资产投资入股某公司（法人企业），是否可...

分类:专家答疑 时间:20110511

18044. 企业所得税税前列支 [38%]

.../> 1、对我公司善意取得的1万元费用能否税前列支? 2、如果不能直接税前列支,让对方税务机关出具一份对方已补税并罚款的证明后,可否税前列支? 3、如果还不能税前列支，能否让对方单位重新开具一份发票给我公司...

分类:专家答疑 时间:20110523

18045. 焊管能否抵扣 [38%]

...公司的水池口接水到厂区内的池子里，长约3公里； 2、有的用于从厂区内的池子接水到设备里1公里； 3、有的用于从厂区内自已打的井里引水到设备，长约1公里； 4、有的用于生产废水排放，从设备处至厂区内地...

分类:专家答疑 时间:20110530

18046. 关于兼营免税项目进项税转出的计算 [38%]

...销售额÷（1+税率） 即含税销售额=销售额+销项税额。 2、当月免税项目销售额÷（当月全部销售额、营业额）仅为计算公式中的权数（比重）。 3、对免税项目销售额的两种理解： 1）、免税项目销售额为收取的全部价款。 2...

分类:专家答疑 时间:20110531

18047. 所得税调整 [38%]

提出如下问题:1、我公司2010年计提的房产税、土地使用税、教育费附加，当年未全部缴纳（含上年12月份以前月份计提数），在所得税汇算清缴时是否对未交数，进行纳税调整。 2、关于各种社会保险按...

分类:专家答疑 时间:20110726

18048. 国际运输业务增值税 [38%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税【2011】第110号 未涉及该问题。 2、政策规定： 财政部 国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知 财税[2010]8号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、...

分类:专家答疑 时间:20120227

18049. 房地产公司收入结转时间 [38%]

...所得税）09年8月我公司开发了一幢商住楼，约15万平米，2011年12月30日向房地产管理部门报送了竣工备案书，2012年1月1日公告交房。请问老师： 1.该幢商品房收入结转时间如果确定？ 2.该收入2012年3月结转，且该收...

分类:专家答疑 时间:20120323

18050. 视同销售不合规发票 [38%]

...入账，列招待费，这一块我们要如何处理，牵涉什么税？2、我们公司产品签订销售合同时，预留10%的质保金，借：销售费用，贷：预计负债，根据实际情况，随时冲回，今年有余额10万，汇算清缴是调增吗？3、预提的福利费10万...

分类:专家答疑 时间:20120329