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1801. 河北省地方税务局关于企业所得税优惠政策管理问题的补充通知 [8%]

...局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（冀地税发[2009]7号）补充如下规定，请遵照执行。　　一、对减免企业所得税额在200万元、抵免应纳税额的专用设备投资额2000万元以上的优惠政策管理事项，在市局备案。...

冀地税发[2009]11号 分类: 时间:20090227

1802. 坏账准备的调增及调减 [8%]

...部会员提出如下问题:专家您好： 我公司2008年度发生如下业务：计提应收账款坏账准备700万元，本期转回800万元;计提存货减值损失1000万元，转回500万元。另外我公司本年向税务部门申报应收账款坏账损失核销400...

分类:专家答疑 时间:20090517

1803. 所得税汇算清缴 [8%]

...1000万元，几年来因联营企业亏得我公司按比例确认损失200万元，按比例确认其他权益变动300万元，今年对外出售该联营企业，会计帐面价值1100（1000-200+300），售价1200万元，税务上如何纳税，税务投资成本按1000万元，还是1100万...

分类:专家答疑 时间:20090518

1804. 广告费未及时入账 [8%]

...俱乐部会员提出如下问题:专家您好：如果企业从2001年-2007年财务利润为0（假设按规定列支了2%的广告费），2001-2003年分别还有100万、200万、200万广告费当时未入账，而入在08年，08年有利润500万元，08年有利润500万元（其...

分类:专家答疑 时间:20090522

1805. 广告费未及时入账-续问 [8%]

...部会员提出如下问题:专家您好： 我公司从2001年-2007年财务利润为0（假设按规定列支了2%的广告费），2001-2003年分别还有100万、200万、200万广告费当时未入账，而入在08年，08年有利润500万元（其中已扣除了01-03年的...

分类:专家答疑 时间:20090523

1806. 土地投资成立子公司相问题 [8%]

...家全资酒店公司，若土地账面价值为1000万，评估价值为2000万，那么以评估价投资子公司和母公司应分别如何入账？ 子公司：借：无形资产 2000万，贷：实收资本 2000万 母公司：借：长期股权投资 1000万，贷：无形资产...

分类:专家答疑 时间:20090525

1807. 租赁费计算 [8%]

...请教老师：我公司通过银行借款，利率7%，期限8年，本金200万，按年付息；用此200万购置了一批设备，全部租给另一公司使用，该批设备使用年限为8年，8年后残值为10%，租金每年年初支付。请老师告知，我公司应收取的保本租...

分类:专家答疑 时间:20090529

1808. 违约金的处理 [8%]

...方违约提高单价，客户要求按合同约定双倍退回定金，即200万元。请问：1、这200万元可以税前列支扣除吗？2、帐务如何处理？3、须交纳何种税？4、须代客户扣缴个人所得税吗？如何帐务处理？谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20090601

1809. 固定资产折旧税前扣除 [8%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司07年购地200万建造车间,后支付200万基建款,车间总造价400万元入固定资产.08年按20年直线法提取折旧20万元,现税务部门要求税前扣除土地部分按50年折旧,我们知道税务部门不对,但没...

分类:专家答疑 时间:20090612

1810. 股权转让所得交税 [8%]

...全部转让给C公司，A公司账面长期股权投资（成本）借方200+30万元，长期股权投资（损益调整）借方10万元，资本公积（其他）贷方30万元。A公司以260万元转让股权给C公司，收到银行存款。请问A公司如何交纳企业所得税？（A、B...

分类:专家答疑 时间:20090612